Controles internos fondo caja chica

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CONTROLES INTERNOS FONDO CAJA CHICA

1) Los fondos de caja chica deberán ser utilizados solamente para pagos de poco monto.

2) Los desembolsos de caja chica no deben exceder de 10% delmonto total del fondo.

3) Los pagos por caja chica se realizan mediante volantes definitivos prenumerados de imprenta expedidos en secuencia, y volantes provisionales para controlar la entrega deefectivo previo al desembolso real, el cual se liquidará con los comprobantes. Los volantes provisionales no podrán permanecer mas de tres días en caja.

4) Los volantes de caja chica deberán serfirmados por la persona que aprueba el pago y por quien recibe el dinero.

5) Debe anexarse a los volantes definitivos de caja chica, toda la documentación justificativa por los pagos efectuados.6) La documentación justificativa de los pagos por caja chica deberán cancelarse con un sello fechador con la inscripción “pagado” y a la fecha del desembolso.

7) Para la reposición delfondo de caja chica debe haberse consumido el 60% del monto total del fondo.

8) El cheque de reposición debe hacerse por el total de los comprobantes y a nombre del custodia.

9) Los chequesde reposición deben indicar los números de los comprobantes que se reponen.

10) Está prohibido el cambio de cheques a través del fondo de caja chica.

11) Está prohibido elpago de sueldos a través del fondo de caja chica.

12) El fondo de caja chica debe mantenerse separado de cualquier otro fondo que opere la institución, y el custodia no debe tener acceso alefectivo recibido de los clientes u otro depósito.

13) Los volantes de caja chica deben ser autorizados por el funcionario del área donde se solicite el desembolso y por el encargado delárea financiera.

14) No se permitirá el manejo de dos fondos de caja chica por una sola persona.

15) Cualquier cambio en el monto de caja chica debe realizarse mediante una...
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