Costos Abc

AÑO DEL
DEBER CIUDADANO

FUNDADO
EN 1825 POR
EL LIBERTADOR
SIMÓN BOLÍVAR

sábado 27 de enero de 2007

NORMAS LEGALES

Ministerio de Economía y Finanzas

SISTEMA NACIONAL
DE TESORERIA
Resolución Directoral Nº 002-2007-EF/77.15

Directiva Nº 001-2007-EF/77.15

DIRECTIVA DE TESORERIA

SEPARATA ESPECIAL

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NORMAS LEGALES

Lima, sábado 27 de enero de 2007Lima, sábado 27 de enero de 2007

NORMAS LEGALES

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RESOLUCIÓN DIRECTORAL
Nº 002- 2007-EF/77.15
Lima, 24 de enero de 2007
CONSIDERANDO:
Que, es necesario establecer las disposiciones y procedimientos de carácter general y permanente
relacionados con la ejecución financiera y demás operaciones de tesorería así como las condiciones
y plazos para el cierre de cada Año Fiscal, a seraplicados por las Unidades Ejecutoras de los pliegos
presupuestarios del Gobierno Nacional y de los Gobiernos Regionales y por los pliegos presupuestarios
de los Gobiernos Locales;
De conformidad con lo establecido en el inciso j) del Artículo 6º de la Ley Nº 28693, Ley General del
Sistema Nacional de Tesorería, el artículo 18º del Decreto Legislativo Nº 183, Ley Orgánica del Ministerio
deEconomía y Finanzas, modificada por el Decreto Legislativo Nº 325 y estando a lo propuesto por la
Dirección de Normatividad;
SE RESUELVE:
Artículo Único.- Apruébase la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15, la misma que con sus
anexos forman parte de la presente Resolución Directoral.
Regístrese y comuníquese.
TEODORO ABANTO TAFUR
Director General
Dirección Nacional del Tesoro PúblicoDIRECTIVA DE TESORERÍA Nº 001-2007-EF/77.15
1. OBJETO
Establecer las disposiciones y procedimientos
generales relacionados con la ejecución financiera
y demás operaciones de tesorería, además de las
condiciones y plazos para el cierre de cada Año Fiscal,
a ser aplicados por las Unidades Ejecutoras de los
pliegos presupuestarios del Gobierno Nacional y de
los Gobiernos Regionales; así comopor los Gobiernos
Locales; en este último caso incluye disposiciones
específicas que, adicionalmente, deben ser cumplidas
por dicho nivel de gobierno.

3. ALCANCE
Están comprendidas en la presente Directiva,
las Unidades Ejecutoras correspondientes a los
Pliegos Presupuestarios del Gobierno Nacional y
de los Gobiernos Regionales, en adelante Unidades
Ejecutoras; así como lasMunicipalidades Provinciales
y Distritales, en adelante las Municipalidades.
4. VIGENCIA
La presente Directiva tiene carácter permanente.
TÍTULO I

2. BASE LEGAL
-

Ley Nº 28112, Ley Marco de la Administración
Financiera del Sector Público, y modificatorias.
Ley Nº 28693, Ley General del Sistema Nacional
de Tesorería, y modificatorias
Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional
de Presupuesto,y modificatorias.
Ley Anual de Presupuesto del Sector Público.
Artículo 10º, párrafo 10.3 de la Ley Nº 27783, Ley
de Bases de la Descentralización.
Artículo 33º de la Ley Nº 27867, Ley Orgánica de
Gobiernos Regionales.
Ley Nº 27972, Ley Orgánica de Municipalidades.
Decreto Supremo Nº 195-2001-EF.
Decreto Supremo Nº 083-2004-PCM, Texto
Único Ordenado de la Ley de Contrataciones yAdquisiciones del Estado y modificatorias.
Decreto Supremo Nº 084-2004-PCM, Reglamento
de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del
Estado y modificatorias.

DISPOSICIONES Y PROCEDIMIENTOS GENERALES
CAPÍTULO I
DE LA EJECUCIÓN FINANCIERA Y
OPERACIONES DE TESORERÍA
SUBCAPÍTULO I
EJECUCIÓN FINANCIERA DE INGRESOS
DISTINTOS DE RECURSOS ORDINARIOS
Artículo 1º.- Determinación de los ingresos públicos1.1

La determinación se realiza sobre la base de la
norma legal que autoriza la percepción o recaudación
de los fondos, debiendo establecerse el monto, el
concepto, e identificar al deudor, con indicación de
la fecha en que deberá hacerse efectiva la cobranza
correspondiente y, de ser el caso, la periodicidad

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de la cobranza, intereses aplicables y...