Credito Fiscal

EJERCICIO DE CREDITO FISCAL
EMPRESA LOS CEREZOS SA
Calcular el Crédito Fiscal Computable de Julio 2012 y realizar la liquidación de IVA del mes de Agosto 2012 de la empresa Los Cerezos SA que sededica a la producción de leche entera y descremada sin aditivos, comercializando la misma en el mercado local y en el exterior.
Además brinda un servicio de almacenamiento en cámaras refrigeradorasde lácteos.
Cierre de ejercicio 31/08/2012.
VENTAS:
I- Ventas en el mercado Interno:
a- Leche entera a distribuidores responsables inscriptos $30.000
b- Leche descremada adistribuidores monotributistas $22.000
c- Leche descremada a comedores escolares $18.000
d- Leche entera a obras sociales$15.000
e- Leche entera a consumidores finales $9.500

II- Exportaciones
a- Deleche entera $60.000
b- De leche descremada $40.000

III- Servicio de Almacenamiento de lácteos:
a- A ResponsablesInscriptos $20000
b- A Exentos $10000

IV- Otras operaciones
a- Se cobraron intereses resarcitorios por las ventas delpunto 1.a por $1200. La Nota de Debito se realizó en julio y el vencimiento opera en octubre.
b- Se devengaron intereses punitorios por las ventas del punto 1.b por $900. La nota de debito serealizo en julio.
c- Se cobraron intereses resarcitorios por las ventas del punto 1.c por $2000.



COMPRAS:
Julio 2012:

Precio Neto
IVA FCA
1-      Insumos gravados para la producción de lecheentera
25.000,00
5.300,00
2- Insumos exentos para la producción de leche descremada
7.000,00
-
3- Insumos para el almacenamiento de lácteos...