credito y cobranzas

UNIDAD III
3.-. ANALISIS DEL RIESGO DEL CREDITO
El mercado de crédito en cualquier ramo de los negocios tiene una porción de firmas que constituyen los primeros riesgos, bajo condiciones ordinarias, no ocurrirán pérdidas al extender crédito a estas firmas, pero también habrá aquellos cuyo crédito es completamente inaceptable, pues muy pocos de este grupo podrán pagar, de aquí que la totalidaddel grupo será excluido del crédito. Cada uno de estos dos extremos hacen alredor de un 10% del mercado, el 80% restante son riesgos ordinarios, algunos indudablemente buenos y otros indudablemente malos.
Seleccionar los riesgos aceptables es la tarea del gerente de crédito, basándose en las políticas crediticias de la compañía
El gerente de crédito que no está dispuesto a llevar un justoriesgo en los negocios, seguro desvía los negocios de la compañía, como regla general una vez que a un cliente se le ha negado un crédito, no se acercará de nuevo a esa firma, aún para comprar al contado. Por otra parte el gerente de crédito que concede crédito libremente, ocasiona pérdidas excesivas a su compañía, pues está haciendo uso irresponsable del crédito. Todo negocio bien dirigido trata deevitar los extremos y adoptar una política crediticia que dé como resultado el máximo de rentabilidad con el mínimo de pérdidas.
El otorgamiento de crédito se ha constituido para muchas empresas y entidades financieras en el instrumento de penetración y profundización de mercado, y en consecuencia, la fuente de mayor riesgo de pérdidas y afectación patrimonial; de allí las oleadas de incertidumbrecuando no se cuenta con el personal, o asesoramiento adecuado para mitigar los riesgos de irrecuperabilidad del crédito.
3.1. Riesgo de crédito
“Es la posibilidad de pérdida debido al incumplimiento del prestatario o la contraparte en operaciones directas, indirectas o de derivados que conlleva el no pago, el pago parcial o la falta de oportunidad en el pago de las obligaciones pactadas.”
Esimportante que las entidades bancarias o crediticias deban juzgar adecuadamente la solvencia presente y futura de sus prestatarios y administrar eficientemente su cartera, teniendo en cuenta que “al Conceder Crédito” se puede incurrir en tres tipos de riegos:

1) Riesgos de Iliquidez,
2) Riesgo de Instrumentación o legal, y
3) Riesgos de Solvencia.
El primero se evoca a la falta de dinero porparte del deudor para el pago, reflejándose en el incumplimiento de no poder efectuar el pago dentro del período predeterminado o de efectuarlo con posterioridad a la fecha en que estaba programada de acuerdo al contrato
El segundo por la falta de precaución o conocimiento en la celebración de convenios, contratos, elaboración de pagares, letras de cambio, o instrumentos de tipo legal queobliguen al deudor al pago (asimetría de información) y
El tercer riesgo que se podría incurrir, por falta de un verdadero análisis e identificación del sujeto de crédito; que no tenga activos o colaterales para el pago de sus obligaciones. Para ello es necesario que se adopte el siguiente procedimiento de investigación y análisis del crédito, que se reflejen en un verdadero Record de calificación declientes.
Las instituciones crediticias deben establecer esquemas eficientes de administración y control del riesgo de crédito al que se exponen en el desarrollo del negocio, en resonancia a su propio perfil de riesgo, segmentación de mercado, según las características de los mercados en los que opera y de los productos que ofrece; por lo tanto es necesario que cada entidad desarrolle su propioesquema de trabajo, que asegure la calidad de sus portafolios y además permita identificar, medir, controlar / mitigar y monitorear las exposiciones de riesgo de contraparte y las pérdidas esperadas, a fin de mantener una adecuada cobertura de provisiones o de patrimonio técnico.
La metodología para la administración y control del riesgo crediticio las fases de: identificación, medición, control...