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PREVENCION DE FRAUDE FINANCIERO

INTRODUCCION
La operación bancaria se ve día a día amenazada por la delincuencia, ya que estos cada vez son más profesionales y utilizan mejores técnicas en su actividad delictiva, la cual representa para las instituciones financieras miles de millones de pesos en pérdidas al año.

Usted como funcionario de una entidad financiera debe conocer las medidas deseguridad básicas que le permitan prevenir, controlar y anticipar hechos fraudulentos que puedan afectar el patrimonio de los clientes y la institución para la que trabaja
MODULO 1 RIESGOS ASOCIADOS AL FRAUDE
Estrategias orientadas a la prevención de fraude
* Estrategias internas
* Estrategias externas
* Código de ética
* Valores
NOTA: EN EL ENTORNO DONDE ELABORA O ESTUDIAEXISTEN LAS ESTRATEGIAS ORIENTADAS A LA PREVENCION DEL FRAUDE.

FRAUDE: el fraude es el engaño, abuso de confianza y aprovechamiento con lucro por parte de un individuo que se refleja, por lo general, en un acto material
DICCIONARIO JURIDICO PENAL: sinónimo de engaño, mentira que se emplea sin fuerza ni violencia en la comisión de ciertos delitos
CONDUCTAS DE LAS PERSONAS QUE ORIGINAN AL FRAUDE* IMITACION: conducta de imitar a un superior para engañar
* AUTO COMPRENSION: individuos que resuelven situaciones financieras personales en secreto con opción de reintegro
* ASOCIACION DIFERENCIAL: el comportamiento delictivo se aprende por la asociación con otros
MOTIVACIONES PARA COMETER EL FRAUDE
* Nivel de vida fuera de la realidad
* Altas deudas personales
* Perdidasfinancieras familiares
* Habitos costosos, droga, juegos de azar, alcohol
* Codicia
* Presión familiar
* Inestabilidad emocional
* Resentimiento
* Apreciación del salario bajo
* Reto de engañar o burlar sistemas
AUTO JUSTIFICACIONES PARA COMETER EL FRAUDE
* La empresa genera utilidades merezco parte de ellas
* Lo voy a tomar en préstamo temporal
* No voyhacerle daño a nadie
* Es para una buena causa
* Las normas no se hicieron para mi
RIESGO: el riesgo de fraude se presenta cuando el defraudador impulsado por la codicia y la necesidad, aprovecha la oportunidad y la exposición de la victima.
CLASIFICACION DE FRAUDE: El fraude se puede dar por
* FALSEAMIENTO: consiste en ocultar o alejar sospechas, distorsionando una realidad física,comercial o financiera del pasado, actual o futura
* ACCION EXTERNA: dado por la imitación, suplantación, reclamaciones indebidas o chantajes
* COLUSION: consiste en la apropiación o adulteración de registros, documentos y equipos, espionaje, suministro de información, evasiones tributarias
* FRAUDES SENCILLOS NO ENCUBIERTOS: Consiste en el hurto simple de pequeñas cantidades de dinero,en muchos casos existe conflicto de intereses.

FACTORES QUE INSIDEN PARA LA OCURRENCIA DEL FRAUDE
FACTORES INTERNOS | FACTORES EXTERNOS |
La rutina | Rapidacion |
Exceso de confianza | Tecnificación |
Fuga de información | Socialización |
Imprudencia en el manejo del lenguaje | Comercialización |
infidelidad | Secularización |

FACTORES INTERNOS
LA RUTINA: la rutina en lasempresas y la actividad que se genera en ella da la posibilidad de cometer el fraude
EXCESO DE CONFIANZA: actitud reflejada por la excesiva confianza
INFIDELIDAD: aprovechamiento de oportunidades por beneficio propio por parte de empleados, quienes conocen muy de cerca las actividades del jefe.
FUGA DE INFORMACION: consiste en el desvió o suministro de información privilegiada a bandas dedelincuencia, quienes la compran para sacar mayor provecho al fraude.
IMPRUDENCIA EN EL MANEJO DE LENGUAJE: cuando los trabajadores dan información a terceros imprudentemente, lo cual permite al delincuente obtener información necesaria para cometer el fraude.
FACTORES EXTERNOS
RAPIDACION: significa la aceleración del tiempo
TECNIFICACION: se caracteriza el mundo de hoy, como un mundo técnico en...