Crédito

Páginas: 4 (756 palabras) Publicado: 22 de octubre de 2012
GUIA NÚMERO 5

CAJA

DINÁMICAS DÉBITOS
-Valor de la constitución de caja menor
-Incremento en el valor del fondo


DINÁMICA CRÉDITOS
-Por la reducción del monto del fondo de caja menor--Cancelación definitiva de caja menor.

La caja menor es utilizada como un fondo de gastos mínimos que no justifican elaboración de cheques

1. Apertura de Caja menorCuenta Débito Crédito
Caja menor x
Bancos x2. Reembolso de caja menor y su contabilización: El encargado de caja menor elabora una planilla informando los pagos con su soporte, se envía a contabilidad y estos al dar la autorización seelabora el cheque.

3. Egresos en caja menor

Cuenta Débito Crédito
Gastos xCaja x


4. Aumento o disminución del fondo de caja menor: Se debe incrementar máximo 2 veces al mes el fondo de caja menorpara prevenirse de demasiados reembolsos. Cuando esta se aumenta, el dinero sale de la cuenta bancos entrando a caja, al disminuirla, se debita caja contra caja menor.

5. Arqueo de caja: Deberealizarse un cuadre en caja menor contando el efectivo disponible en el momento y sumando los vales y recibos, facturas, la sumatoria debe ser igual al fondo fijo. Las diferencias se contabilizan asíA. sobrantes
Cuenta Débito Crédito
Caja xIngresos no operacionales x





B. Faltantes





Cuenta Débito Crédito
Cuentas por cobrar a...
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