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ETAPA
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA SÍNTESIS DEL INFORME

UNIDAD

DE AUDITORIA INTERNA

CONTRAL O

RI A

G EN E R A L D

ECU ADO R

CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO

EXAMEN ESPECIAL AL INVENTARIO DE EXISTENCIAS DE MATERIAL TELEFÓNICO

Benigno Malo 7-78 y Sucre Tel.: 593 (07) 2831900 Fax.: 593 (07) 2833048 www.etapa.com.ec Casilla: 297

UAIE Tel.: 593 (07) 2832324

Cuenca –Ecuador 2006

E EL
STADO

Período: 1 de enero de 2003 al 31 de diciembre de 2004

UAIE:01;2006-03-20;SAE-04-12

AUDITOR GENERAL: Ing. Com. Manuel Vélez Criollo

ÍNDICE DE LOS RESULTADOS DEL EXAMEN
1.- RESUMEN EJECUTIVO 2.- RESULTADOS DEL EXAMEN SECCIÓN I: COMPONENTE ADMINISTRATIVO Cumplimiento de Recomendaciones Registro del Material Telefónico en el Sistema Contable CG/IFS Resultados dela Constatación Física SECCIÓN II: RUBROS EXAMINADOS Registro del Movimiento de la Cuenta de Material Telefónico 2 2 2 2 1

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CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO

1.- RESUMEN EJECUTIVO
TIPO DE EXAMEN: ENTE U OBJETO EXAMINADO : LUGAR: ALCANCE DEL EXAMEN: COMPONENTES EXAMINADOS: PERIODO CUBIERTO: N° DEL INFORME: MONTO EXAMINADO:APROBACIÓN DEL INFORME POR LA CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO_CGE: Examen Especial Administrativo y Financiero Inventario de Existencias de Material Telefónico Cuenca Material Telefónico Administrativo y rubros examinados 01/01/03 al 31/12/04 UAIE:01;2006-03-20; SAE-04-12 Ingresos por USD $5’188 307,67 y egresos por USD $4’987 880,09.
Oficio N° 003523-DR2JA, del 13 de junio de 2006

El Examen Especialal Inventario de Existencias de Material Telefónico, se efectuó de acuerdo con la autorización de la Contraloría General del Estado constante en Oficio No.043433-DCAI del 21 de septiembre de 2005, con cargo al Plan Anual de Control 2005 de la Unidad de Auditoria Interna de ETAPA, aprobado por la Contraloría General del Estado mediante Acuerdo 001-CG del 04 de enero de 2005, la disposición delGerente General constante en Oficio N° 2004-3560-GG y, la Orden de Trabajo No. 12-2005-UAIE del 24 de noviembre de 2005. El examen especial al Inventario de Existencias de Material Telefónico comprendió el examen y evaluación de carácter Administrativo y Financiero, por el periodo comprendido del 1 de enero de 2003 al 31 de diciembre de 2004, considerando normas, políticas y estándares aplicables,para establecer la presentación razonable de los inventarios y la existencia física de material telefónico, con la finalidad de emitir una opinión mediante un informe de auditoria de acuerdo con las Políticas de Auditoría Gubernamental, las Normas Ecuatorianas de Auditoría Gubernamental y las Normas Técnicas de Auditoría Gubernamental emitidas por la Contraloría General del Estado. Los resultadossignificativos del examen especial de carácter Administrativo y Financiero se detallan a continuación: C o m p o n e n t e A d m i n i s t r a t i v o : El cumplimiento de la recomendación formulada en el Informe de Auditoría Financiera preparado por la Contraloría General del Estado no fue realizado de acuerdo con lo previsto en la Ley; el sistema informático de registro de material telefónico esrealizado a nivel de mayor sin disponer de auxiliares de la cuenta Inventarios, por falta de un interfaz de los sistemas de registro; y, de los resultados de la constatación física se determinó por el periodo de examen una diferencia en menos, por la falta de un adecuado control de la documentación de soporte. R u b r o s E x a m i n a d o s : El registro del movimiento de la cuenta de materialtelefónico tiene un alto riesgo de no reflejar saldos reales por la falta de auxiliares.

ETAPA “Benigno Malo 7-78 Telf.: 593(07)2831900 Fax 593(07)2833048 www.etapa.com.ec Casila:297 Cuenca/Ecuador UAIE Presidente Córdova 9-06 y Benigno Malo - 2da planta del Edificio San Agustín Telf.: 93(07)2832324

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