Cuentas Por Cobrar
DIRECCIÓN DE FINANZAS
DEPARTAMENTO DE T ESORERÍA
UNIVERSIDAD SIMÓN BOLÍVAR
SECRETARÍA
DIRECCIÓN DE INGENIERÍA DE INFORMACIÓN
Páginas:
1 de 32
Fecha:
30/10/02
P rocedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR”
OBJETIVO DEL MANUAL
Establecer los lineamientos metodológicos para el manejo de las Cuentas por
Cobrar de la Universidad Simón Bolívar. Este constituye uninstrumento
idóneo para suministrar información de los procedimientos involucrados en el
registro y control de dichas cuentas, generadas por las distintas Unidades que
conforman la Institución y centralizando su cobro en la Sección de Cuentas
por Cobrar.
UNIDADES QUE INTERVIENEN
-
Vicerrectorado Administrativo
-
Unidades Responsables del Ingreso.
-
Dirección de Finanzas.
§
Departamento deTesorería. Sección de Caja.
§
Sección de Cuentas por Cobrar.
§
Archivo Central.
-
Asesoría Jurídica.
-
Departamento de Teléfonos.
DOCUMENTOS UTILIZADOS
- Relación de Cobros.
- Facturas.
- Contratos o Convenios.
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
DIRECCIÓN DE FINANZAS
DEPARTAMENTO DE T ESORERÍA
UNIVERSIDAD SIMÓN BOLÍVAR
SECRETARÍA
DIRECCIÓN DE INGENIERÍA DE INFORMACIÓN
P rocedimiento:
"CUENTASPOR COBRAR”
- Ticket de Caja.
- Estados de Cuentas de Teléfonos.
- Relación de Pagos de Teléfonos.
- Informe de Gestión de Cobro.
FORMULARIOS UTILIZADOS
- Cronograma de Cobros
Forma 405-06.
- Hoja de Gestión de Cobro
Forma 405-11.
REPORTES GENERADOS
- Reporte “Diario de Cobros”.
Páginas:
2 de 32
Fecha:
30/10/02
UNIVERSIDAD SIMÓN BOLÍVAR
SECRETARÍA
DIRECCIÓN DE INGENIERÍA DE INFORMACIÓNMANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
DIRECCIÓN DE FINANZAS
DEPARTAMENTO DE T ESORERÍA
Páginas:
3 de 32
Fecha:
30/10/02
P rocedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR”
NORMAS
1. Se entiende por Cuentas por Cobrar todos aquellos derechos adquiridos por la
institución, a través de sus Unidades Administrativas, por la prestación de un
servicio, arrendamiento, suministro o venta de material.
2. Esresponsabilidad
del
Administrador
de
Cuentas
por
Cobrar
realizar
el
“Cronograma de Cobros”, de acuerdo a las fechas establecidas en cada uno de
los documentos que generan la misma.
3. El Administrador de Cuentas por Cobrar mantendrá actualizado el Libro Auxiliar
de Cuentas por Cobrar.
4. El Administrador de Cuentas por Cobrar indicará al deudor que los pagos deben
enterarse en la Caja Principal dela Universidad Simón Bolívar.
5. Todo pago realizado a través de depósito bancario deberá ser cancelado en
efectivo y a nombre de la Universidad Simón Bolívar.
6. Las Cuentas por Cobrar vencidas
se mantendrán en la Sección de Cuentas por
Cobrar por noventa (90) días, después de este lapso y previa verificación de su
imposibilidad de cobro por parte de la Sección, será e
nviada a AsesoríaJurídica,
quien procederá de acuerdo al caso.
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
DIRECCIÓN DE FINANZAS
DEPARTAMENTO DE T ESORERÍA
UNIVERSIDAD SIMÓN BOLÍVAR
SECRETARÍA
DIRECCIÓN DE INGENIERÍA DE INFORMACIÓN
Páginas:
4 de 32
Fecha:
30/10/02
P rocedimiento:
"CUENTAS POR COBRAR”
7. El
Administrador
de
Cuentas
por
Cobrar
será
responsable
de
emitir
mensualmente: Estados de Cuentas detallados delas Cuentas por Cobrar y
enviarlos
a las Unidades Responsables del Ingreso y el resumen conciliado de
las Cuentas por Cobrar al Departamento de Tesorería.
8. El Administrador de Cuentas por Cobrar deberá suministrarle mensualmente al
Departamento de Contabilidad la situación de los deudores de la Universidad
para su respectiva conciliación.
9. En los casos de pagos de teléfonos, esresponsabilidad
del Administrador de
Cuentas por Cobrar generar un listado de los deudores con antigüedad mayor a
treinta (30) días luego de la fecha de pago y remitirlos al Jefe del Departamento
de Tesorería para su aprobación y copia al Departamento de Teléfonos.
10. Las Normas y Procedimientos establecidos en este manual estarán sujetos
al Control Posterior de la Unidad de Auditoría Interna
y al...
Regístrate para leer el documento completo.