Cuestionario control interno

Solo disponible en BuenasTareas
  • Páginas : 19 (4624 palabras )
  • Descarga(s) : 0
  • Publicado : 18 de junio de 2011
Leer documento completo
Vista previa del texto
EMPRESA INDUSTRIAL TEXTILERA SA
FLUJOGRAMA DEL PROCESO CAJA BANCOS
CAJA | JEFE DE FINANZAS | | AUXILIAR | TESORERO | CONTABILIDAD |
INICIO
VENTA Y FACTURACIÓN
RENDICIÓN
RECEPCIÓN Y CONTROL DEL EFECTIVO
DEPÓSITO BANCARIO
IMPUTACIÓN INGRESO DEPOSITO BANCARIO
FIN
REGISTRO Y ARCHIVO CONTABLE
AUTORIZACIÓN DEL DEPÓSITO
NO
6
5
4
3
2
1
SI
|
| | | | | | | | | | |
|| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | || | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| NO | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | ||
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |

EMPRESA INDUSTRIAL TEXTILERA SA
FLUJOGRAMA DEL PROCESO CAJA BANCOS
FLUJOGRAMA DETALLADO - VENTA CONTADO
1- Al realizarse las facturaciones en la Caja del Local Comercial, al término de la jornada se genera el Arqueo de Caja diario, “Planilla Decobranzas” (nomenclatura del sistema) y se hace la rendición que deberá contar con los siguientes documentos respaldatorios:

* Factura Contado con el duplicado (Original cliente, Duplicado Tributación, Triplicado Archivo Ventas)
* Nota de Pedido del Vendedor
* Planilla de Cobros
* Monto de Dinero correspondiente al Arqueo del día.
* Boleta de Deposito preparado con el montoa depositar

2- La rendición se presenta al Jefe de Finanzas, quien recibe y firma.
3- El Jefe de Finanzas se encarga de verificar que los montos coincidan y que los documentos estén confeccionados adecuadamente, y autoriza el depósito al auxiliar.
4- El auxiliar realiza el depósito en banco, y entrega la boleta original al Jefe de Finanzas, quien hace copia de la boleta de depósito y adjuntaa su Efectivo de Caja.
5- El Jefe de Finanzas imputa el ingreso generado mediante boleta de depósito bancario y genera la planilla de imputación en Banco y se da el cierre total del legajo.
6-El Jefe de Finanzas entrega una copia de la Planilla de Cobros junto con la Boleta Original del Banco al Tesorero, El tesorero mantiene el archivo de depósitos bancarios diarios a fin de mantener lainformación bancaria de la cuenta. El Efectivo completo del Cobro se queda con el tesorero, luego Contabilidad retira mensualmente para su archivo, y la Copia de dicho efectivo con la Jefa de Finanzas)

FLUJOGRAMA DETALLADO - VENTA CREDITO
1- El Jefe de Finanzas verifica y controla diariamente los vencimientos de las cuentas por cobrar en el sistema.
2- El jefe se encarga de comunicarse con elcliente para acordar el cobro.
3- Si el cliente está conforme, la misma realiza un asiento de cancelación de la factura interna, para luego confeccionar los siguientes documentos para el cobro:
* Recibo de dinero en duplicado (Original cliente, Duplicado Tributación, Triplicado Por el talón) o Factura Contado según corresponda.
* Planilla de Cobros
* Monto de Dinero
* Boleta deDeposito preparado con el monto a depositar

4- El Jefe de Finanzas se encarga de remitir por el auxiliar el Recibo de Dinero, luego verifica que los montos coincidan y autoriza el depósito al auxiliar, e imputa en el sistema el cobro para dar de baja a la cuenta del cliente. (Recaudaciones a Depositar)
5- El auxiliar realiza el depósito en banco, y luego entrega la boleta original al Jefe...
tracking img