cuestionario de auditoria

E.C.C.

PAPEL DE TRABAJO Nº 1
CUESTIONARIO DEL CONTROL INTERNO
Efectuado el cuestionario del control interno a la empresa comercial “LOS CISNES” S.A, por el ejercicio económico 2013 se obtuvo la siguiente:
Preguntas 150
Respuestas 150
Si 145 - 58%
No 105 - 42%
Se realizaron 150 presuntas de las cuales las 150 preguntas fueronresueltas: 116 fueron (SI) lo que equivale al 77.33%, y (NO) fueron 34 lo que equivale al 22.67%.
Lo que determinamos de la aplicación del control interno de la empresa comercial “LOS CISNES” S.A, por el ejercicio económico 2013, es que el control interno es presuntamente eficiente.
Dicho papel de trabajo se ha efectuado en 5 horas.

Huacho, 12 de noviembre del 2013


C.P.C.C. EdwinCochachin Castillo
MAT. Nº 70209
Auditor de financiero


CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO







CLIENTE : EMPRESA COMERCIAL " LOS CISNES S.A"
PERIODO : del 01 de enero al 31 de diciembre del 2013
RUBRO : Estados Financieros












Nº
PREGUNTAS
RESPUESTAS
OBS.


SI
NO
N/A

RUBRO:EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
 
1
¿Los recibos de ingresos son sellados y firmados por el cajero.
X
 
 
 
2
¿Existe algún tipo de control sobre la recepción de ingresos diarios?
 
X
 
 
3
¿con relación a los ingresos:
a) se depositan exclusivamente en el banco de la nación.
b) se depositan todos los ingresos y cualquiera sea su concepto.
c) los ingresos propios sonempozados en cuenta corriente deferente a los provenientes de otras fuentes.
d) se depositan intactos.
X
 
 
 
4
¿La empresa cuenta con fondos de caja chica en efectivo para solventar gastos menores de sus actividades diarias?
 
X
 
 
5
¿El movimiento de caja se deja importes mínimos?
X
 
 
 
6
¿Existe un procedimiento de caja fija para los movimientos de caja?
X
 
 
 
7
¿Losdocumentos sustentatorios de ingresos se encuentran debidamente archivado ?
 
X
 
 
8
¿En el área de caja los billetes en condición de falsos, son de responsabilidad del cajero?
 
X
 
 
9
¿En el área de caja, los faltantes de caja son de responsabilidad única del cajero?
X
 
 
 
10
¿En el área de caja los sobrantes de caja hallados en el arqueo de caja, se registran?
X
 
 
 
11¿Los comprobantes de egresos son sellados con un fechador de pago?
X
 
 
 
12
¿Es razonable el importe de caja chica?
X
 
 
 
13
¿Existen formatos específicos para relacionar los gastos de caja chica?
 
X
 
 
14
¿Son archivados y sellados de manera adecuada los recibos de caja chica?
X
 
 
 
15
¿Los valores recaudados diariamente son ingresados a caja?
X
 
 
 
16¿El dinero que se pierde es responsabilidad del cajero?
X
 
 
 



Nº
PREGUNTAS
RESPUESTAS
OBS.


SI
NO
N/A

17
¿Se utilizan correctamente el dinero del fondo fijo?
X
 
 
 
18
¿Se puede utilizar el dinero del fondo fijo para comprar medicamentos para el cajero?
X
 
 
 
19
¿Son auténticos los fondos fijos y no existen omisiones?
 
X
 
 
20
¿Puedes haber dos cajaschicas en la empresa?
X
 
 
 
 
BANCOS
 
 
 
 
21
¿Están las cuentas bancarias autorizadas a nombre de la empresa?
X
 
 
 
22
¿Se depositan los ingresos diariamente e intactos?
X
 
 
 
23
¿Se ejecuta la conciliación bancaria mensualmente?
X
 
 
 
24
¿Se controlan las transferencias de fondos entre bancos?
 
X
 
 
25
¿El cheque que no es registrado en el librobanco es anulado?
 
X
 
 
26
¿Se protegen los cheques para evitar alteraciones?
X
 
 
 
27
¿Se controlan debidamente los cheques que tienen mucho tiempo pendiente de cobro?
X
 
 
 
28
¿El banco reporta mensualmente las cuentas corrientes de la empresa?
X
 
 
 
29
¿Las conciliaciones bancarias deben tener la firma de quien la elabora, revisa y autoriza?
X
 
 
 
30
¿Son...