CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO 1

COMPLEJO EDUCATIVO “LA SALLE”
PERITO CONTADOR CON ORIENTACIÓN EN COMPUTACIÓN
SEXTO “A”
AUDITORÍA
RONY OTONIEL HERNÁNDEZ DE LEÓN


















CAJA GENERAL
(CUESTIONARIO Y PROGRAMA)























Moreno Vásquez, Yuri Yarenis 25
Huehuetenango, 27 de abril de 2015


CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CAJA GENERAL

Lugar y fecha del cuestionario:____________________________________
Empresa: _________________________________________________________
Dirección: _________________________________ Teléfono: _____________
Nombre del entrevistado: _________________________________________
Puesto que ocupa: ________________________________________________


Objetivos
1. Determinar la manera precisa en que se maneja caja dentro de la empresa.
2. Identificar potencialesdeficiencias que puedan darse en el manejo de caja.
3. Examinar el control que se tiene sobre la caja y el movimiento que mantiene.
4. Encontrar la manera en que pueda mejorarse el manejo del efectivo de caja.
5. Identificar el potencial que se deriva del manejo actual de caja en la empresa.

No.
Puntos a considerar
Si
No
N/A
Observaciones
1
¿El encargado de caja está debidamente capacitado para manejar elefectivo?




2
¿Hace uso constante del efectivo en caja?




3
¿Realiza constantemente arqueo de caja?




4
¿La responsabilidad de la caja recae en una sola persona?




5
¿Hay un único encargado para realizar corte y arqueo de caja?




6
¿Los ingresos y egresos de caja general están respaldados por documentos aprobados?




7
¿Comparan saldos en caja con documentos?




8
¿Cuentan con unmétodo especial para controlar el movimiento de caja?




9
¿Están adecuadamente preparados los informes de los cortes de caja diariamente?




10
¿En caso de un faltante, la reposición corre a cuenta del encargado de caja?




11
¿Intervienen varias personas en el manejo del efectivo de caja?




12
¿Utiliza sistema computarizado para llevar los registros de caja?




13
¿Existen prohibiciones pararealizar egresos de caja general?




14
¿El encargado de caja tiene un archivo ordenado de registros de ingresos y egresos?




15
¿Al realizar un pago con caja se coordina el cajero son su superior?




16
¿Se tiene un registro de los arqueos y cortes diarios realizados a la caja general?







PROGRAMA DE AUDITORÍA

Informes Generales

I. DATOS GENERALES DEL CLIENTE

1. Nombre del Cliente:__________________________________________________________________
2. Dirección: ____________________________________________________________________________
3. Fecha de constitución: _______________________________________________________________
4. Actividad económica que desempeña:
Comercio_____ Individual_____ Banca_____ Otro_____ Especifíque__________________
5. Clase de empresa:Individual_____ Nacional_____ Social_____ Extranjera_____
6. Tipo de sociedad:
Cía. S.A._____ Cía. LTDA._____ Cía. S.C.____ Cía. S. en C._____ Cía. S. en C.A._______
7. (En caso de ser sociedad accionada), número de accionistas:
Preferentes____ Ordinarias_____
8. Cantidad de accionistas con que cuenta la empresa: _________________________________
9. Valor unitrio de las acciones:Preferentes____________________ Ordinarias____________
10. Nombre del representante legal: ______________________________________________________
11. (Al no ser sociedad accionada), nombre del propietario: ______________________________
12. Cantidad de sucursales de la empresa: _______________________________________________
13. Ubicación de las sucursales de la empresa:____________________________________________
14. Países en los que tiene autorizacion de operar: ________________________________________
15. Método de control de interno de la empresa:__________________________________________
16. Sistema contable que utiliza: __________________________________________________________
17. Responsable de contabilidad: ________________________________________________________
18....