CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO KK

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
FONDOS DISPONIBLES
CARTERA DE CRÉDITO
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
OTROS ACTIVOS
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
CUENTAS POR PAGAR
RETENCIONES
PROVEEDORES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CAPITAL

CCI-1 - 1/2
CCI-2 - 1/2
CCI-3 - 1/2
CCI-4 - 1/2
CCI-5 - 1/2
CCI-6 - 1/2
CCI-7 - 1/2
CCI-8 - 1/2
CCI-9 - 1/2
CCI-10 - 1/2

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
INSTITUCIÓN:
PERÍODO:
TEMA OCUENTA:
CARGO:
ÁREA:

EMPRESA XXX
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CAJA - BANCOS
CONTADOR
FINANCIERA

CCI - 1

RESPUEST
CALIFICACIÓN

PREGUNTAS
SI

A
NO.

N/A

OPTIMO

OBTENIDO

OBSERVACIONES

1.

¿La Caja General tiene un Arqueo diario?

X

1

8

N.C 10,95% BAJO
N.R 89,04% ALTO

2.

¿El manejo de las cuentas bancarias esta
debidamente normado por escrito?

X

1

7

N.C 9,59% BAJO
N.R90,41% ALTO

3.

¿Los valores recaudados diariamente son
ingresados a caja?

X

0

5

N.C 6,85% BAJO
N.R 93,15% ALTO

4.

¿Se establecen niveles de autoridad para la
firma de cheques?

X

1

6

N.C 8,22% BAJO
N.R 91,78% ALTO

5.

¿Las conciliaciones bancarias se realizan
oportunamente una vez que se han
recibido los estados de cuenta de los
bancos corresponsales?

X

1

9

N.C 12,33% BAJO
N.R 87,67%ALTO

X

0

9

N.C 12,33% BAJO
N.R 87,67% ALTO

0

5

N.C 6,85% BAJO
N.R 93,15% ALTO

X

1

8

N.C 10,96% BAJO
N.R 89,04% ALTO

X

1

8

N.C 10,96% BAJO
N.R 89,04%ALTO

X

0

8

N.C 10,96% BAJO
N.R 89,04% ALTO

6.

¿La persona que realiza la conciliación
incluye en la misma su firma y la fecha de
preparación?

7.

¿Antes de pagar cualquier comprobante, se
revisa el cumplimiento de políticas ydisposiciones administrativas para este
tramite?

8.

9.

¿Las
conciliaciones bancarias
son
preparadas por personas que al mismo
tiempo:
a.

Emiten cheques?

b.

Controlan efectivo?

c.

Registran transacciones en el mayor
general?

¿Se expiden los recibos de caja al
momento de efectuarse la recepción de
valores?

10. ¿Se establecen lineamientos en cuanto a
tiempo de permanencia de partidasconciliatorias antiguas en la conciliación?

Revisado por:
Elaborado por:
Fecha de elaboración:
Fecha de Revisión:

X

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
INSTITUCIÓN:
PERÍODO:
TEMA O CUENTA:
CARGO:
ÁREA:

EMPRESA XXX
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CARTERA DE CREDITO
CONTADOR
FINANCIERA
RESPUESTA

PREGUNTAS

SI

1.

¿Los
cobros
oportunamente?

2.

¿En cuanto al pago existe un retraso constante
porparte de los clientes?

3.

¿Se posee la información adecuada de los
clientes?

4.

¿El departamento
capacitado?

5.

6.

7.
8.

9.

a

clientes

cuenta

se

con

realizan

X

1

8

N.C 12,50% BAJO
N.R 87,50% MEDIO

X

1

7

N.C 14,28% BAJO
N.R 85,71% ALTO

1

5

N.C 20% BAJO
N.R 80% ALTO

1

7

N.C 14,28% BAJO
N.R 85,71% ALTO

1

4

N.C 25,00% BAJO
N.R 75,00% MEDIO

X

1

8

N.C 12,50% BAJO
N.R87,50% MEDIO

X

1

6

N.C 16,67% BAJO
N.R 83,33% ALTO

X

1

9

N.C 11,11% BAJO
N.R 88,89% ALTO

personal
X

adecuado

OBSERVACIONES

OBTENIDO

X

N/A

CALIFICACIÓN
OPTIMO

¿Se realizan negociaciones con clientes que
poseen mora crediticia?

¿Existe un supervisor
departamento?

NO.

CCI-2

en

X

este

¿Las políticas de cobranza son eficientes?

¿El departamento cuenta con un programa de
recaudosfiable?

¿Se envían estados de cuenta a los clientes
regularmente?

N.C 11,11% BAJO
N.R 88,89% ALTO
X

1

9

10. ¿Los

soportes de las cuentas por cobrar se
encuentran en orden y de acuerdo a las
disposiciones legales?

N.C 16,67% BAJO
N.R 83,33% ALTO
X

Revisado por:
Elaborado por:
Fecha de elaboración:
Fecha de Revisión:

1

6

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
INSTITUCIÓN:
PERÍODO:
TEMA OCUENTA:
CARGO:
ÁREA:

EMPRESA XXX

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
CONTADOR
FINANCIERO

RESPUESTA

CCI - 3

CALIFICACIÓN

PREGUNTAS

OBSERVACIONES
SI

1. ¿Existen políticas adecuadas para la
inversión en propiedades y equipo?

NO.
X

N/A

OPTIMO

OBTENIDO

0

7

N. C. 9,86 % BAJO
N. R. 90,14 % ALTO

2. ¿Las aprobaciones de compras, ventas o
enajenaciones de...