Cuestionario de control interno

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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

PREGUNTAS SI NO OBSERVACIÓNES
1. Se preparan estados financieros mensuales (indique en su caso si se preparan bi, tri o semestralmente) e indicar cuantos días senecesitan para prepararlos.
2 Se presentan estados financieros reales y presupuestados y sus comparaciones y explicaciones de diferencias.
3 Se celebran regularmente sesiones del Consejo deAdministración.
4 Las Asambleas Ordinarias de Accionistas se celebran dentro del plazo previsto por la Ley General de Sociedades Mercantiles.
5 Las Asambleas Ordinarias de Accionistas secelebran dentro del plazo previsto por la Ley General de Sociedades Mercantiles.
6 Constan todas las actas en los libros respectivos y están firmadas.
7 En las actas de asambleas generales deaccionistas que deciden sobre los resultados anuales, se hacen constar las cifras en cada caso.
8 Los movimientos contables que afectan las cuentas del capital contable, están basadas únicamente enlas decisiones de los accionistas.
9 Tiene el cliente organigramas generales, por
Departamento, se encuentran actualizados. Se cuenta con evidencia de publicación y difusión?
10. La empresatiene establecido un Manual de
Procedimientos Administrativos y contables, esta actualizado?, se cuenta con evidencia de publicación y difusión?

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO – PROVEEDORESPREGUNTAS SI NO OBSERVACIÓNES
1. ¿Se revisa mensualmente que la suma de los registros auxiliares de proveedores, proveedores en moneda extranjera, sea igual a su correspondiente cuenta de mayor?2. ¿Se tiene afianzado a todo el personal que interviene en la función de compras y que maneja pasivos documentados?
3. ¿Ha evaluado la conveniencia de manejar sus pasivos con proveedores através de un sistema de cuentas por pagar?
4. ¿Se vigila que si la empresa maneja un sistema de cuentas por pagar excluya un manejo contable a través de proveedores o viceversa?
5. ¿Se...
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