Cuestionario de control interno

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Cuestionario de revisión del Control Interno ( C I )

Relativo al boletín 3050 de las normas de auditoria
y 5030 de los procedimientos de auditoria
GENERALIDADES
1.- Nombre de la empresa.
2.-Señale la fecha de terminación de su ejercicio fiscal.
3.-Domicilio y teléfono de la planta y oficinas.
4.-Nombre de los principales funcionarios a los que debemos dirigir nuestra carta propuesta.5.-Objeto de la compañía.
6.-Indique el capital social, número de acciones, valor nominal, clase de las mismas.
7.-RFC y Número de IMSS
8.-Número aproximado de obreros y empleados.
9.-Total de: activo, pasivo, capital contable, ingresos anuales, gastos y utilidades (acompañe con copias de estados financieros recientes)
10.-Señale los nombres de los principales accionistas.
11.-Indiquecréditos bancarios o de cualquier otra índole que haya obtenido durante los dos últimos años, así como el nombre de las instituciones que se los concedió.
12.-Precise problemas especiales importantes que la compañía haya enfrentado en los últimos 3 años, tales como huelgas, situaciones críticas por falta de crédito o mercado, revisiones efectuadas por las autoridades fiscales (DGF, Tesorería del D.F. odel estado, IMSS, INFONAVIT, etc. Remita copia de las actas respectivas y la información complementaria).
13.-Visite las instalaciones, planta y oficina principal de la empresa.
14.- ¿Qué relación a tenido la empresa con otros contadores públicos? Indique que tipo de servicios a recibido y de que despacho o contador público.
15.-Analice dictámenes, informes y/o cartas de sugerencias preparadaspor otros contadores públicos con motivo de sus intervenciones.
16.- ¿Se tienen definidas las atribuciones de mando y responsabilidad?; ¿Se cuenta con gráficas, manuales e instructivos, etc.?
17.- ¿Se cuenta con un sistema de autorización y procedimientos de registro que garanticen control razonable del activo, pasivo, ingresos y desembolsos, así como un sistema de información adecuado yoportuno?
Su Opinión.
Opinión del Funcionario.
18.-Considera adecuados los métodos de registro, ya sean electrónicos, mecánicos o manuales?
Su Opinión
Opinión del Funcionario.
19.- ¿Los informes a la gerencia se preparan oportunamente y se aplican procedimientos que aseguren su corrección?
Su Opinión.
Opinión del Funcionario.
20.- ¿Se considera competente el personal de la empresa?
Su Opinión.Opinión del Funcionario.
21.- ¿Se cuenta con auditores internos o funcionarios que revisen el cumplimiento de los procedimientos y funcionario independientes de quienes deben aplicarlos?
22.-Señale el horario y turnos de la compañía para todas las clases de personal.

23.-Elabore una lista con los libros de contabilidad en uso y verifique su autorización.
24.-Revise el catalogo de cuenta enuso.
25.-Indique las clases de pólizas que preparan y su forma de archivo.
26.-Indique si existe un sistema de costos en funcionamiento; además, si está integrado a contabilidad.
Señale en forma concreta de qué clase de sistema se trata (ordenes de producción, procesos, diferencias de inventarios, etc.) y con qué sistema de valuación y movimientos de inventarios se cuenta.
27.- ¿Se preparanestados financieros mensuales?
28.- ¿Se concilian los auxiliares contra las cuentas de mayor?
29.-¿Se preparan relaciones analíticas de los auxiliares? ¿Con qué periodicidad?
30.-Si el registro de las operaciones es mecánico o por computador, indique que clase de maquina se utiliza y que labores de registro realiza.
31.-Indique cómo está integrado el personal del área administrativa; detallenúmero y organigrama del personal de contabilidad.
32.-Obtenga del personal del departamento de contabilidad los detalles de las labores que realiza y formas que usa. Para este propósito solicite que se le informe sólo sobre tareas principales.
33.-Elabore una lista de las cuentas de bancos que maneja la compañía, su propósito y saldos promedios de los últimos meses.
34.-Señale movimientos...
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