Cuestionario infracciones y sanciones derecho aduanal

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PREGUNTAS INFRACCIONES Y SANCIONES

1.- ¿A qué consecuencias jurídicas puede hacerse acreedor el agente aduanal derivado de una infracción?
R.- a).- Imposición del pago de multa.
b).- Retención o embargo precautorio de las mercancías.
c).- Pena privativa de la libertad (en caso de delito).d).- la misma suspensión o cancelación de la patente.

2.- ¿Cómo se determinación del régimen aduanero de las mercancías?
Tomando en cuenta que el régimen aduanero determina el conjunto de obligaciones legales que deberá satisfacer la mercancía para su introducción al país o su salida del mismo; el tipo y duración de su estadía en territorio nacional o fuera del, es el propio AgenteAduanal que señala que tipo y montos de contribuciones debe cubrir la operación; las regulaciones y restricciones no arancelarias que se deben cumplir por las mercancías y las formalidades y procedimientos que debe agotar.

3.- ¿En que casos los Agentes Aduanales no serán responsables de las infracciones generadas con relación al despacho de las mercancías?
Cuando no hubiera podido conocer lainexactitud o falsedad de datos que el contribuyente le hubiere proporcionado al examinar las mercancías, siempre y cuando se originen los siguientes supuestos:
  –      Por no ser apreciable a la vista.
–      Por requerir para su identificación de análisis químico, o de análisis de laboratorio.
–     De las contribuciones omitidas que se deriven de la aplicación deun arancel preferencial cuando de conformidad con algún tratado o acuerdo internacional del que México sea parte, y requiera de un certificado de origen, siempre que conserve copia del certificado de origen que ampare las mercancías y se asegure que el certificado se encuentra en el formato oficial aprobado para tales efectos, y se encuentra vigente a la fecha de laimportación.
- De las cuotas compensatorias omitidas cuando se importen mercancías idénticas o similares a aquellas que se encuentren sujetas a dichas cuotas, siempre que: conserve copia del certificado de país de origen valido, expedido de conformidad con las disposiciones aplicables.


4.- ¿Cuál es un ejemplo de Infracciones derivadas de una acción?
- Cuando seintroduzcan mercancías por lugar no autorizado, o se desvíen de las rutas fiscales
- Presenten los documentos que amparen las mercancías que importen o exporten que transporten o almacenen, los pedimentos, facturas, copias de las facturas, copias de las constancias de exportación con datos inexactos.

5.- ¿Cuál es un ejemplo de Infracciones derivadas de una omisión?
* Cuando no se acredite con ladocumentación necesaria que las mercancías se sometieron a los tramites previstos por la ley.
* Omitan presentar los documentos o informes requeridos por la Autoridad.

6.- ¿Cuáles son las diferencias entre infracción aduanera y delito aduanero?
INFRACCION

DELITO

ES SANCIONADA POR UNA AUTORIDAD ADMINISTRATIVA, DEPENDIENTE DEL PODER EJECUTIVO, CON APLICACIÓN DE LA LEY ADUANERA.

ESSANCIONADA POR UNA AUTORIDAD DEPENDIENTE DEL PODER JUDICIALCON APLICACIÓN DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION.

EL ACTO U OMISIÓN QUE LA ORIGINA, VIOLA DISPOSICIONES DE CARÁCTER ADMTIVO. EJ. LEYES, REGLAMENTOS CIRCULARES, ETC.

EL DELITO VULNERA NORMAS DE DERECHO PENAL QUE PROTEGE LA VIDA, SALUD, ECOLOGÍA, PATRIMONIO, ETC.

ATRIBUIDA A PERSONAS FÍSICAS O MORALES.

EL DELITO ES LLEVADO ACABO POR INDIVIDUOS.

LOS ELEMENTOS COMO EL DOLO NO SON ESENCIALES PARA DETERMINAR SU COMISION.

EL DELITO REQUIERE DE LOS ELEMENTOS DE DOLO Y CULPA PARA EXISTIR

LA SANCION APLICABLE EN CASO DE INFRACCION SE TRADUCE EN MULTAS

LA SANCION SE TRADUCE EN PRIVACIÓN DE LA LIBERTAD.



7.- ¿Qué tipo de sanciones derivan de las infracciones determinadas por las autoridades aduaneras?...
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