Cuestionario inventarios

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Cuestionario de Control interno del área de inventarios

1. ¿Basándose en que se realizan los pedidos a los proveedores?

2. ¿Quién los realiza?
3. ¿Quién los autoriza?4. ¿Cómo se hace el contacto con el proveedor?

5. ¿Qué documentación de soporte de control interno llevan las compras.
6. ¿Qué procedimientos existen para asegurar que todas lastransacciones de compras o gastos están adecuadamente registradas en los libros y en los periodos contables correspondientes?

7. ¿Qué procedimientos existen para asegurar que los desembolsos concheques están adecuadamente autorizados?

8. Qué procedimiento existe para asegurar que el acceso a efectivo y cheques está restringido a personal no autorizado?

9. ¿Quéprocedimientos existen para asegurar que, después de firmados, toda la documentación soporte sea debidamente cancelada?

10. ¿Cuáles son los controles de que las compras de producto sean registradossolamente una vez en los libros?

Iventarios (bodega general)

1. Nombre del encargado

2. De quien depende directamente el departamento de inventarios

3. Cada cuanto se realizaninventarios

4. A parte de la bodega principal existen otras bodegas? Cuáles?

5. ¿En el conteo de fin de año, realizan segundos conteos?

6. Se les da explicaciones sobreprocedimientos a seguir a quienes realizan el inventario?

7. ¿Quién controla y aprueba los ajustes de inventario?

8. ¿Quién revisa y autoriza la lista de precios?

9. ¿Quién revisa la adecuadaaplicación del costo?

10. ¿Cuáles son las medidas que la empresa toma para que no existan robos o hurtos de la mercadería?

11. ¿Existen productos de lento movimiento u obsoletos?12. ¿Existen métodos o que parámetros utilizan para identificar los productos obsoletos?

13. ¿Son identificados físicamente los productos dañados?

14. productos deteriorados, cual es el...
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