cuestionario

REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN SUPERIOR


























CONCILIACIÓN BANCARIA

La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extractobancario.

Es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio banco realiza sobre la misma cuenta.

EN QUE CONSISTE

La conciliación bancaria consiste en verificar la igualdad entre las anotaciones contables y las constancias que surgen de los resúmenes bancarios, efectuando la comparación.Consiste en la comparación de los registros de las operaciones de la cuenta Banco de los diarios auxiliares (o libros principales), con los movimientos registrados en las entidades bancarias, mostrados en los Estados de Cuenta Mensuales que emiten dichas instituciones (extractos bancarios o cartolas bancarias), para proceder a hacer las correcciones o ajustes necesarios en los registros o libros de laempresa.  Esto se realiza ya que es común que los saldos de dichos estados de cuenta de los Bancos no coincidan con los libros de la empresa por cualquiera de las siguientes razones:
Cheques pendientes de cobro por parte de los beneficiarios de los mismos.
Depósitos de última hora que la Empresa realizó y que el Banco no registró por haber cerrado.
Los libros de las cuentas corrientes, parapreparar los Estados de fin de mes.
Errores numéricos u omisiones en los libros de la Empresa.
Cheques ajenos que el Banco carga por equivocación.
Cheques devueltos por falta de fondos o cualquier otra causa.
Cargos que el Banco efectúa causados por intereses, comisiones, impuestos, etc.
Abonos hechos a la empresa por el Banco, por concepto de intereses, cobros realizados en su nombre o cualquierotro concepto.
Errores u omisiones por parte de los Bancos.
En resumen, el estado, cálculo u hoja de trabajo que se prepara para determinar las diferencias, recibe el nombre de CONCILIACIÓN BANCARIA.  El objetivo básico es identificar qué valores representan las diferencias y determinar cuál es el saldo correcto.
Consiste en “cuadrar” a la fecha de cierre (fin de mes) el saldo de libros (oauxiliares) de la contabilidad de la empresa con el saldo de la cartola o extracto bancario.






FUNCIÓN
Su función principal es determinar una posible desviación de recursos monetarios.

FINALIDAD
Al comparar dos saldos lo que se busca es verificar que nuestros registros correspondan a los del banco, si no coinciden los saldos con este proceso se identifican las diferencias y se buscanlos motivos que dieron origen a ellas.

¿QUÉ ES UN ESTADO DE CUENTA BANCARIO?
Estado de cuenta es el documento enviado al cliente por un banco en el que le da a conocer las operaciones realizadas en un período con algún tipo de producto bancario, para conocimiento del cliente.


¿CUÁLES SON LOS DATOS QUE CONTIENE UN ESTADO DE CUENTAS?
- Fechas que cubre este estado de cuenta.
- Elsaldo inicial debe ser el mismo que el saldo final del último mes.
- El número total de depósitos que hiciste durante el mes y el total.
- El número total de retiros que se hicieron durante el mes y el total.
- La actividad en cajeros automáticos durante el mes y cualquier cargo en que hayas incurrido por usar las máquinas de otros bancos.
- La actividad de tu tarjeta dedébito. ¿Coincide cada cargo individual con el total registrado en el estado de cuenta?
- Los cheques que hiciste durante el mes se han registrado en forma apropiada en el registro de la chequera y son los mismos que el banco detalla en el estado de cuenta.
- De los cheques que hiciste durante el mes, ¿cuántos se han presentado ya para su pago?
- Otros depósitos y créditos a tu cuenta....