Cuestionarios De Control Interno

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO.
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
Cliente: _____________________
Fecha de auditoría: ___________________
Nombre y puesto del personal entrevistado del cliente:
____________________________________________
PREGUNTAS | SI | NO | N/A | COMENTARIO Y OBSERVACIONES |
1.- ¿Existen controles adecuados sobre las entradas diarias de dinero? | | | | |
2.- ¿Estánaprobadas por parte de la administración las firmas autorizadas para girar contra las cuentas bancarias? | | | | |
3.- ¿Existe autorización previa de las salidas de Dinero (Órdenes de compra, pago, gasto, etc.)? | | | | |
4.- ¿Hay una segregación adecuada de las funciones de autorización, adquisición, venta, custodia, cobranza y tesorería? | | | | |
5.- ¿Se practican arqueosperiódicos de efectivo? | | | | |
6.- ¿Se elaboran las conciliaciones bancarias mensualmente? | | | | |
7.- ¿Se realizan depósitos bancarios, por el efectivo de las ventas? | | | | |
8.-¿Existen manuales de procedimientos de control para el área de efectivo que regulan el mando de: Autorización, Custodia, Registro y Control, Responsabilidad | | | | |

CUESTIONARIO DE CONTROLINTERNO.
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS

PREGUNTAS | SI | NO | N/A | COMENTARIO Y OBSERVACIONES |
9.- ¿La existencia de chequeras en blanco, están salvaguardadas en forma tal, que se evite que personas no autorizadas para girar cheques puedan hacer uso indebido de ellas? | | | | |
10.- ¿Las cuentas bancarias son conciliadas oportunamente por funcionarios diferentes al responsable delmanejo? | | | | |
11.- ¿Al solicitar el reembolso para caja menor se presentan los comprobantes de los gastos a fin de que sean inspeccionados por el ordenador del gasto | | | | |
12.- ¿Está restringido el acceso de personas distintas a quienes tienen la responsabilidad de la custodia y manejo del efectivo? | | | | |
13.- ¿Se practica arqueos sorpresivos? | | | | |
14.- ¿Laspersonas autorizadas para firmar cheques tienen funciones relacionadas con la elaboración de los documentos y comprobantes de ingresos o registro contable? | | | | |

Cuestionario aplicado por: _______________________
Firma del entrevistado: _________________
Sello de la empresa:
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO.
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
Cliente: _____________________
Fecha deauditoría: ___________________
Nombre y puesto del personal entrevistado del cliente:
____________________________________________
PREGUNTAS | SI | NO | N/A | COMENTARIOS Y OBSERVACIONES |
1.- ¿Existe una política definida sobre la autorización para:Adquirir, vender, retirar, destruir y gravar activos y el método de valuación, así como para distinguir las adiciones capitalizables de laserogaciones, que deben considerarse como gastos de mantenimiento y reparación | | | | |
2.- ¿Las personas que tienen acceso a la P.P.E están debidamente autorizadas? | | | | |
3.- ¿Las personas que tienen acceso a la P.P.E, están obligadas a reportar cualquier cambio habido, como ventas, traspasos, bajas, obsolescencia, excedentes, movimientos, así como las condiciones físicas de los activosal contralor? | | | | |
4.- ¿Los registros de los activos contienen la suficiente documentación y detalle según las necesidades de la empresa? * Fecha original* Fecha y valor de la adquisición * Importe de la depreciación mensual y anual, contable yfiscal* Cálculos de la depreciación para efectos del ISLR. | | | | |
5.- ¿Se hace periódicamente un inventario físico de los bienes y secompara con los registros respectivos, identificación, condición y localización? | | | | |
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO.
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS

PREGUNTAS | SI | NO | N/A | COMENTARIOS Y OBSERVACIONES |
6.- ¿Se usan activos que fueron desincorporados o depreciados totalmente? | | | | |
7.- ¿Se llevan registros auxiliares del activo fijo por grupos homogéneos, en atención...