Cuestionarios De Control Interno

Páginas: 16 (3910 palabras) Publicado: 3 de enero de 2013
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO POR ÁREA DE APLICACIÓN
Normas del Control Interno

Funcionario: | Área: MÁXIMA AUTORIDAD – DIRECTORES |
| | Si | No | Observaciones |
| Normas Generales | | | |
01 | ¿Los directores y jefes departamentales presentan a la máxima autoridad, informes periódicos donde hacen constar la relación entre lo planificado y ejecutado, la aplicación de lasvariaciones significativas, sus causas y las responsabilidades por errores, irregularidades y omisiones? (NCI 100-04: Rendición de Cuentas) | | | |
| Ambiente de Control | | | |
02 | ¿La máxima autoridad ha emitido formalmente las normas propias del código de ética, para contribuir al buen uso de los recursos públicos y al combate a la corrupción? (NCI 200-01: Integridad y valores éticos)| | | |
03 | ¿Se ha implementado un sistema de planificación que incluye el plan plurianual y plan operativo anual, que consideran como base la función, misión y visión institucionales y que tienen consistencia con los planes de gobierno y los lineamientos del Organismo Técnico de Planificación? (NCI 200-02: Administración Estratégica) | | | |
04 | ¿Existen políticas y prácticasnecesarias para asegurar una apropiada planificación y administración del talento humano de la institución, de manera que garantice el desarrollo profesional y asegure la transparencia, eficacia y vocación de servicio? (NCI 200-03: Políticas y prácticas de talento humano) | | | |
05 | ¿Se ha establecido por escrito un organigrama con un manual de organización actualizado en el cual se asignan lasresponsabilidades, acciones y cargos, niveles jerárquicos y funciones para cada uno de sus servidoras y servidores? (NCI 200-04: Estructura organizativa) | | | |
06 | ¿Los directivos de la entidad, especifican en los requerimientos de personal, el nivel de competencias necesario para los distintos puestos y tareas a desarrollarse en las áreas correspondientes? (NCI 200-06: Competenciaprofesional) | | | |
07 | ¿Las servidoras y servidores participan activamente en la aplicación y el mejoramiento de las medidas ya implantadas, así como en el diseño de controles efectivos para las áreas de la organización donde desempeñan sus labores, de acuerdo con sus competencias y responsabilidades? (NCI 200-07: Coordinación de acciones organizacionales) | | | |
08 | ¿La máxima autoridad ydirectivos de la entidad, se han asegurado de la adhesión a las políticas institucionales, mediante el establecimiento de controles y factores motivadores adecuados? (NCI 200-08: Adhesión a las políticas institucionales) | | | |
| Evaluación del Riesgo | | | |
09 | ¿Se han identificado los riesgos que podría tener la entidad que afecten el logro de los objetivos institucionales debido afactores internos (infraestructura, el personal, la tecnología y los procesos) o externos (económicos, políticos, tecnológicos, sociales y ambientales)? (NCI 300-01: Identificación de riesgos) | | | |
10 | ¿Existe un Plan de Mitigación de Riesgos con una estrategia clara, organizada e interactiva para identificar y valorar los riesgos que puedan impactar la entidad impidiendo el logro de losobjetivos?(NCI 300-02: Plan de mitigación de riesgos) | | | |
11 | ¿Se realiza Valoración de los Riesgos partiendo de las perspectivas probabilidad e impacto? (probabilidad es la posibilidad de ocurrencia y el impacto representa el efecto frente a la ocurrencia)Factores de alto riesgo potencial: los programas o actividades complejas, el manejo de dinero en efectivo, la alta rotación ycrecimiento de personal, el establecimiento de nuevos servicios, sistemas de información rediseñados, crecimientos rápidos, nueva tecnología, entre otros.(NCI 300-03: Valoración de los riesgos) | | | |
| Generales | | | |
12 | ¿Se han establecido políticas y procedimientos para manejar los riesgos en la consecución de los objetivos organizacionales, proteger y conservar los activos y...
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