DETERMINACIÓN DEL DEBITO FISCAL CASILLAS 5 A LA 12 Y 15 Consigne el valor total de ventas y/o servicios exentos; exportaciones a Centro América; exportaciones al resto del mundo; medicamentosgenéricos, alternativos y antirretrovirales; ventas no afectas (Decreto No. 29-89 y sus reformas); venta de vehículos terrestres del modelo de dos años o más anteriores al del año en curso; venta de vehículosterrestres del modelo del año en curso, del año siguiente o anterior al del año en curso. CASILLAS 13, 16 Y 18 Anote el valor neto total de bienes o servicios gravados y lo multiplica por la tarifaestablecida en el artículo 10 del Decreto No. 27-92 y sus reformas, el resultado anótelo en las casillas 14, 17 y 19 respectivamente. CASILLA 20 Anote la suma del valor de las casillas 5, 8, 10, 11,13, 16 y 18. CASILLA 21 Anote la suma del valor de las casillas 14, 17 y 19.

CASILLA 59 Consigne el valor del IVA conforme constancia de exención recibidas. CASILLAS 60 Y 61 Consigne en estascasillas el remanente de crédito fiscal del período anterior por operaciones locales o de exportación, según casillas 69 y 73 respectivamente, de la declaración del período anterior. CASILLA 62 Reporte elcrédito fiscal correspondiente de las facturas especiales, emitidas por contribuyentes en régimen especial u optativo de devolución de crédito fiscal a los exportadores. CASILLA 63 Consigne en estacasilla el valor de las retenciones del IVA a compensar con su crédito fiscal, según el valor declarado en el formulario SAT 2219 (Declaración jurada de retenciones del IVA). Casilla exclusiva paraexportadores activados como agentes de retención del IVA. CASILLA 64

CASILLA 22 Anote la suma del valor de las casillas 6, 7, 9, 12 Y 15. CASILLA 23 Consigne el valor total de crédito fiscal recibido porel Banco de Guatemala, si fuera el caso. CASILLA 24 Reporte el débito fiscal correspondiente de las facturas especiales, emitidas por contribuyentes en régimen especial u optativo de devolución de... [continua]

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