DETERMINACIÓN DEL DEBITO FISCAL CASILLAS 5 A LA 12 Y 15 Consigne el valor total de ventas y/o servicios exentos; exportaciones a Centro América; exportaciones al resto del mundo; medicamentos genéricos, alternativos y antirretrovirales; ventas no afectas (Decreto No. 29-89 y sus reformas); venta de vehículos terrestres del modelo de dos años o más anteriores al del año en curso; venta de vehículos terrestres del modelo del año en curso, del año siguiente o anterior al del año en curso. CASILLAS13, 16 Y 18 Anote el valor neto total de bienes o servicios gravados y lo multiplica por la tarifa establecida en el artículo 10 del Decreto No. 27-92 y sus reformas, el resultado anótelo en las casillas 14, 17 y 19 respectivamente. CASILLA 20 Anote la suma del valor de las casillas 5, 8, 10, 11, 13, 16 y 18. CASILLA 21 Anote la suma del valor de las casillas 14, 17 y 19.

CASILLA 59 Consigne el valor del IVA conforme constancia de exención recibidas. CASILLAS 60 Y 61 Consigne en estascasillas el remanente de crédito fiscal del período anterior por operaciones locales o de exportación, según casillas 69 y 73 respectivamente, de la declaración del período anterior. CASILLA 62 Reporte el crédito fiscal correspondiente de las facturas especiales, emitidas por contribuyentes en régimen especial u optativo de devolución de crédito fiscal a los exportadores. CASILLA 63 Consigne en esta casilla el valor de las retenciones del IVA a compensar con su crédito fiscal, según el valor declaradoen el formulario SAT 2219 (Declaración jurada de retenciones del IVA). Casilla exclusiva para exportadores activados como agentes de retención del IVA. CASILLA 64

CASILLA 22 Anote la suma del valor de las casillas 6, 7, 9, 12 Y 15. CASILLA 23 Consigne el valor total de crédito fiscal recibido por el Banco de Guatemala, si fuera el caso. CASILLA 24 Reporte el débito fiscal correspondiente de las facturas especiales, emitidas por contribuyentes en régimen especial u optativo de devolución [continua]

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