Declaracion ir.

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EJERCICIO PRÁCTICO DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (IR) PERIODO FISCAL 2009-2010
-Junio de 2010-

Dirección de Asistencia al Contribuyente

1

DECLAREMOS BIEN, S.A. BALANCE GENERAL AL 30 DE JUNIO DE 2010

Clve P AS IVO S AC TIVOS 1 Ctas y Doc x Pagar Efectivo en caja y banco        262,056.00 2 Proveedores Nacio Ctas y Doc x Cobrar      1,342,970.00 Ctas x Cobrar (neto   Cuentas por pagar 1,303,970.00 Ctas x Cob Emp        15,000.00 Gtos acum x pagar Ctas x Cob Socios        24,000.00 Ret x pagar 3 Int acum x pagar Inventario      1,458,885.00 4 Activo Inmobiliario        731,157.00 5 Pasivo Fijo Otros Activos        545,044.00 Impuesto pagado p       30,036.00 Pasivo Extranjero
Anticipos al IR        44,943.00 Ret pagadas x anti            5,054.00 Gtos pag x anticip     372,517.00 Seg pag x anticipad       92,494.00 Total Activos      4,340,112.00 Total PASVOS Capital

Clve 7     1,221,180.00
  730,000.00   198,890.00   202,692.00       20,910.00       68,688.00       117,174.00       350,000.00     1,688,354.00     2,651,758.00

8 9 10 11

6

Total Pasivo y Capital

    4,340,112.00

DE C L AR E MOS  B IE N, S . A.
E S T AD Ingresos transadosen BolsasO  D E  R E S UL T A D O S D el 1 de J ulio del 2009 al 30 de J unio de 2010
Clve

ING R E S OS
Ingresos por exportaciones Ingresos por venta de agropecuario Otros ingresos Costo de Venta Gastos de Ventas Gastos de Administración Gastos por servicios profesionales Gastos por salarios y compensacion Gasto por aporte patronal al INSS Gastos por depreciación de activos Gastos porfinanciamiento extranj. Otros gastos de operación Gastos Diferencial Cambiario Total Costos y Gastos Utilidad del Ejercicio 4,494,353.00 3,014,672.00 27,654.00

7,536,679.00
13 18 17

4,626,325.00 318,535.00 265,834.00 96,122.00 750,903.00 73,820.00 225,366.00 68,290.00 544,691.00 27,547.00 6,997,433.00 539,246.00

21 22 23 24 25 26 27 28 29 32 31

Caso Práctico Contribuyente Sector ProductivoDATOS A TOMAR EN CUENTA
1. Los activos totales al 31 de diciembre eran de C$ 3,906,100.80 , 2. De enero a junio se pago anticipo mensual al PMD la suma de C$ 22,527.00 3. La empresa vendió C$ 3,014,672.00 transados en una Bolsa Agropecuaria, por lo que pago la retención definitiva del 1.5%, 4. La empresa tiene derecho a aplicarse como pérdidas de ejercicio anterior C$ 217,300.00 5. La empresatiene gastos no deducibles (multas, donaciones no deducible, faltantes de inventario, etc.) por la cantidad de C$ 77,500.00 6. Los anticipos pagados fueron C$ 22,416.00 y las retenciones C$ 5,054.00. Se pide: Elaborar la Declaración del IR anual 2009-2010

DGI Dirección General de Ingresos Ministerio de Hacienda y Crédito Público

106

Nº 000000

DECLARACION ANUAL DEL IMPUESTO SOBRE LARENTA

(IR)
ANTES DE LLENAR ESTE FORMULARIO LEA LAS INSTRUCCIONES QUE APARECEN AL DORSO FECHA DE PRESENTACION

02 0 9
DIA MES

20 1 0
AÑO

ETIQUETA

JUNIO 30 2010 CIERRE CONTABLE CORTADO AL _____ DE _______________ DE ________
TIPO DE DECLARACION: Marque "X" en el recuadro que corresponda (si marca sustitutiva indique el Nº de la declaración que se sustituye) 1

X
DATOS GENERALESORIGINAL

2

SUSTITUTIVA

Número de la declaración que se sustituye 2. Apellidos y Nombres, Razón Social o Nombre Comercial

1. Número RUC 3. Dirección para notificaciones

DECLARAMOS BIEN, S. A.
4. Departamento 5. Municipio

A

MANAGUA
6. Detalle de la Actividad Económica Principal: 7. Teléfono 10. Correo Electrónico 8. Fax

MANAGUA

Producción y exportación de granos básicos9. Detalle de la Actividad Económica Secundaria:

Acopio de granos básicos

11. Número Patronal INSS

106

DECLARACIÓN ANUAL DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA ( IR )
Cuentas x cobrar (neto) 1,303,970 CxC empleados 15,000 CxC a socios 24,000

B 1 2 3 4 5 6

PATRIMONIO CONTABLE Efectivo en Caja y Bancos Cuentas y Documentos por Cobrar Inventarios Activo Inmobiliario Otros Activos Total...
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