Declaracion ir.
-Junio de 2010-
Dirección de Asistencia al Contribuyente
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DECLAREMOS BIEN, S.A. BALANCE GENERAL AL 30 DE JUNIO DE 2010
Clve P AS IVO S AC TIVOS 1 Ctas y Doc x Pagar Efectivo en caja y banco 262,056.00 2 Proveedores Nacio Ctas y Doc x Cobrar 1,342,970.00 Ctas x Cobrar (neto Cuentas por pagar 1,303,970.00 Ctas x Cob Emp 15,000.00 Gtos acum x pagar Ctas x Cob Socios 24,000.00 Ret x pagar 3 Int acum x pagar Inventario 1,458,885.00 4 Activo Inmobiliario 731,157.00 5 Pasivo Fijo Otros Activos 545,044.00 Impuesto pagado p 30,036.00 Pasivo Extranjero
Anticipos al IR 44,943.00 Ret pagadas x anti 5,054.00 Gtos pag x anticip 372,517.00 Seg pag x anticipad 92,494.00 Total Activos 4,340,112.00 Total PASVOS Capital
Clve 7 1,221,180.00
730,000.00 198,890.00 202,692.00 20,910.00 68,688.00 117,174.00 350,000.00 1,688,354.00 2,651,758.00
8 9 10 11
6
Total Pasivo y Capital
4,340,112.00
DE C L AR E MOS B IE N, S . A.
E S T AD Ingresos transadosen BolsasO D E R E S UL T A D O S D el 1 de J ulio del 2009 al 30 de J unio de 2010
Clve
ING R E S OS
Ingresos por exportaciones Ingresos por venta de agropecuario Otros ingresos Costo de Venta Gastos de Ventas Gastos de Administración Gastos por servicios profesionales Gastos por salarios y compensacion Gasto por aporte patronal al INSS Gastos por depreciación de activos Gastos porfinanciamiento extranj. Otros gastos de operación Gastos Diferencial Cambiario Total Costos y Gastos Utilidad del Ejercicio 4,494,353.00 3,014,672.00 27,654.00
7,536,679.00
13 18 17
4,626,325.00 318,535.00 265,834.00 96,122.00 750,903.00 73,820.00 225,366.00 68,290.00 544,691.00 27,547.00 6,997,433.00 539,246.00
21 22 23 24 25 26 27 28 29 32 31
Caso Práctico Contribuyente Sector ProductivoDATOS A TOMAR EN CUENTA
1. Los activos totales al 31 de diciembre eran de C$ 3,906,100.80 , 2. De enero a junio se pago anticipo mensual al PMD la suma de C$ 22,527.00 3. La empresa vendió C$ 3,014,672.00 transados en una Bolsa Agropecuaria, por lo que pago la retención definitiva del 1.5%, 4. La empresa tiene derecho a aplicarse como pérdidas de ejercicio anterior C$ 217,300.00 5. La empresatiene gastos no deducibles (multas, donaciones no deducible, faltantes de inventario, etc.) por la cantidad de C$ 77,500.00 6. Los anticipos pagados fueron C$ 22,416.00 y las retenciones C$ 5,054.00. Se pide: Elaborar la Declaración del IR anual 2009-2010
DGI Dirección General de Ingresos Ministerio de Hacienda y Crédito Público
106
Nº 000000
DECLARACION ANUAL DEL IMPUESTO SOBRE LARENTA
(IR)
ANTES DE LLENAR ESTE FORMULARIO LEA LAS INSTRUCCIONES QUE APARECEN AL DORSO FECHA DE PRESENTACION
02 0 9
DIA MES
20 1 0
AÑO
ETIQUETA
JUNIO 30 2010 CIERRE CONTABLE CORTADO AL _____ DE _______________ DE ________
TIPO DE DECLARACION: Marque "X" en el recuadro que corresponda (si marca sustitutiva indique el Nº de la declaración que se sustituye) 1
X
DATOS GENERALESORIGINAL
2
SUSTITUTIVA
Número de la declaración que se sustituye 2. Apellidos y Nombres, Razón Social o Nombre Comercial
1. Número RUC 3. Dirección para notificaciones
DECLARAMOS BIEN, S. A.
4. Departamento 5. Municipio
A
MANAGUA
6. Detalle de la Actividad Económica Principal: 7. Teléfono 10. Correo Electrónico 8. Fax
MANAGUA
Producción y exportación de granos básicos9. Detalle de la Actividad Económica Secundaria:
Acopio de granos básicos
11. Número Patronal INSS
106
DECLARACIÓN ANUAL DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA ( IR )
Cuentas x cobrar (neto) 1,303,970 CxC empleados 15,000 CxC a socios 24,000
B 1 2 3 4 5 6
PATRIMONIO CONTABLE Efectivo en Caja y Bancos Cuentas y Documentos por Cobrar Inventarios Activo Inmobiliario Otros Activos Total...
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