Delitos Economicos

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Encuesta Global sobre delitos económicos, 2009
Suplemento América Latina
Noviembre 2009

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Encuesta Global sobre delitos económicos, 2009 – Suplemento América Latina

Introducción
Es nuestro placer presentarles los resultados de nuestra quinta
encuesta global sobre delitos económicos de
PricewaterhouseCoopers, suplemento América Latina. Con el
objetivo de ayudar a loslíderes de negocios a comprender y
enfrentar los nuevos desafíos que presenta el escenario actual,
PricewaterhouseCoopers lleva a cabo cada dos años un estudio a
nivel mundial acerca del impacto de los fraudes económicos en las
organizaciones.
El informe 2009 intenta analizar los temas de fraude y riesgo de
integridad que surgen como consecuencia de la crisis crediticia y la
recesión económicaglobal, hecho sin precedentes en las últimas
décadas. PricewaterhouseCoopers eligió a la Escuela de Negocios
INSEAD para determinar el alcance, contenido y posterior análisis
de los resultados de la encuesta, institución que brindó una mirada
incisiva y profunda sobre la forma en que los delitos económicos
afectan los negocios.

A pesar del incremento de las
regulaciones y de loscontroles
anti-fraude introducidos por las
organizaciones en los últimos años,
los delitos económicos siguen siendo
una de las principales amenazas para
las compañías, sin importar el país,
sector o tamaño de las empresas.
A nivel global, la encuesta contó con
la participación de 3.037 compañías
de 55 países. En América Latina
(México, Brasil, Chile y Argentina) el
total de compañíasparticipantes
ascendió a 271.
Los objetivos de esta edición 2009
son:

• evaluar las actitudes de las
compañías para combatir los
delitos económicos y entender si
se han incrementado durante la
recesión económica,
• explorar las tendencias en
relación a los delitos económicos
y sus causas.
Esperamos que el contenido de la
publicación sea de su interés. Le
acercamos este material para quepueda seguir fortaleciendo los
controles internos y la
implementación de mejores prácticas
en materia de prevención y detección
de fraudes en su compañía.

Noviembre 2009

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��

1.1 La crisis económica y el
aumento del riesgo de fraude
El 55% de las empresas encuestadas
de América Latina reportó una
disminución en los rendimientos
financieros durante los últimos 12
meses (lacifra a nivel global asciende
a 62%).
Como consecuencia de la crisis
económica mundial las
organizaciones han tenido que
concentrarse en adoptar medidas a
corto plazo para contrarrestar el
riesgo de fracaso empresarial y se
han visto obligadas a cancelar
programas y proyectos con poca
antelación como por ejemplo aquéllos
de evaluación de riesgo de fraude, los
cuales constituyen unaherramienta
esencial para la identificación de
potenciales amenazas de delitos
económicos. Este punto coincide con
los resultados obtenidos en
Latinoamérica. El 27% de las
empresas encuestadas admitieron no
haber efectuado una evaluación del
riesgo de fraude y otro 27% la
efectuó sólo una vez en los últimos
12 meses.
Es importante mencionar, que existe
una correlación entre los fraudesreportados y la frecuencia de
evaluación de riesgo de fraude

PricewaterhouseCoopers 1

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Encuesta Global sobre delitos económicos, 2009 – Suplemento América Latina

llevada a cabo por las compañías. El
41% (gráfico 1) afirmó haber sufrido
algún tipo de delito económico en los
últimos 12 meses y que identificaron
el fraude a través de un análisis
mensual (contra 51% a nivelglobal).
Pareciera ser que aquellas
organizaciones que realizan
evaluaciones de riesgo de fraude en
forma periódica son capaces de
detectar más fraudes.

Casi un tercio de los encuestados
confirmó haber sufrido algún delito
económico en los últimos 12 meses
(tanto a nivel regional como global).
En nuestra región el nivel de fraude
reportado por país es el siguiente:
% de fraudes...