Delitos fiscales

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DELITOS FISCALES CFF

CONTRABANDO DEFRAUDACION FISCAL DELITOS REL. CON EL RFC DELITOS DIVERSOS

CONTRABANDO ART. 102 CFF COMETE EL DELITO DE CONTRABANDO QUIEN INTRODUZCA AL PAIS O EXTRAIGA DE EL MERCANCIAS: I. OMITIENDO PAGO TOTAL O PARCIAL DE CONTRIBUCION O CUOTAS COMPENSATORIAS II. SIN PERMISO DE AUTORIDAD COMPETENTE III.DE IMPORTACION O EXPORTACION PROHIBIDA • INTERNAR MERCANCIASEXTRANJERAS POCEDENTES DE ZONAS LIBRES AL PAIS – O EXTRAERLAS DE RECINTOS FISCALES O FISCALIZADOS SIN ENTREGA LEGAL

PRESUNCION DE CONTRABANDO ART. 103 CFF I. MERCANCIAS SIN DOCUMENTACION II. VEHICULOS FURA DE FRANJAS FRONTERIZAS III.FALTANTES DE MERCANCIAS IV.DESCARGAS DE MERCANCIAS EN TRANSPORTE V. MERCANCIAS EN EMBARCACIONES DE TRAFICO DE ALTURA VI.MERCANCIAS EN EMBARCACIONES DE TRAFICO MIXTOVII.MERCANCIAS EN CABOTAJE VIII.FALTANTES DE MERCACIAS EN CABOTAJE IX.AERONAVES CON MERCANCIAS EXTRANJERAS X. INTRODUCCION DE MERCANCIAS POR LUGARES NO AUTORIZADOS

XI. DESVIO Y TRANSPORTE EN RUTAS FISCALES XII. CONDUCTAS QUE PERJUDIQUEN AL FISCO FEDERAL XIII. FALTA DE ARRIBO DE MERCANCIAS EN DEPOSITO XIV. INSPECCION DE AERONAVES XV. IMPORTACIONES TEMPORALES SIN PROGRAMA XVI. RECEPCION DE MERCANCIASSIN PROGRAMAS XVII. ACREDITAMIENTO DE RETORNO AL EXTRANJERO XVIII.RETORNO DE MERCANCIAS IMPORTANDAS TEMPORALMENTE XIX. DECLARACION DE VALORES DE MERCANCAS XX. DECLARACION INEXACTAS DE DESCRIPCION O CLASIFICACION

* OMISION DE PRESENTAR AVISOS AL RFC Y PLAZOS VENCIDOS (DOS) ** FRACCIONES XV Y XVI EXCEPCION – OMISION DEL IMPORTADOR DE PRESENTAR AL AGENTE O APODERADO ADUANAL LA CONSTANCIA QUECUMPLIO RFC AVISOS: - FUSION - ESCISION - CAMBIO DE DENOMINACION *** PLAZO DE IMPORTACION TEMPORAL VENCIDO

PENA PARA EL CONTRABANDO

ART. 104 CFF I. 3 MESES A 5 AÑOS $500,000.00 – 750,000.00 II.3 A 9 AÑOS $500,000.00 – 750,000.00 III.3 A 9 AÑOS (TRAFICO PROHIBIDO ART. 131 C.) IV.3 A 6 AÑOS (MONTO INDETERMINADO – SIN PERMISO)

ACTOS SANCIONADOS CON LAS PENAS PARA EL CONTRABANDO ART. 105 CFFI. ENAJENE COMERCIE O ADQUIERA O TENGA EN SU PODER MERCANCIA EXTRANJERA – SIN MARBETES O PRECINTOS – IMPORTACION PROHIBIDA II. III. (DEROGADAS) IV. MERCANCIAS EXT. DE TRAFICO PROHIBIDO V. ACTOS DE FUNCIONARIOS O EMPLEADOS (SIN FACULTADES PARA ELLO) VI. IMPORTACION DE VEHICULOS FRANJA O REGION FRONTERIZA SIN CUMPLIR REQUISITOS VII. COMERCIALIZACION DE VEHICULOS EN FRANQUICIA SIN SER RESIDENTE OESTABLECIDO EN FRANJA O REGION FRONTERIZA

VIII. RETORNO DE VEHICULOS IMPORTADOS TEMPORALMENTE OMISION DE RETORNO O TRANSFORMACION DE MERCANCIAS – PROGRAMAS DE MAQUILA O EXPORTACION IX. RETIRO DE MERCANCIAS EMBASES O RECIPIENTES CON BEBIDAS ALCOHOLICAS SIN MARBETES O PRECINTOS X. CERTIFICACION DE ORIGEN FALSO XI. OMISION DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR XII. DATOS FALSOS EN PEDIMENTOS

XIII.DOCUMENTACION FALSA XIV. TRANSMISION DE INFORMACION FALSA (PEDIMENTO O FACTURA) XV. VIOLACION DE MEDIOS DE SEGURIDAD XVI. PATENTES Y DESPACHOS ADUANALES (USO INDEBIDO) XVII. FALSIFICACION DE GAFETES * CANTIDADES EN EFECTIVO O CHEQUES (30,000 DLS)

CONTRABANDO CALIFICADO ART. 107 CFF I. CON VIOLENCIA FISICA O MORAL II. DE NOCHE O POR LUGAR NO AUTORIZADO III.OSTENTANDOSE EL AUTOR COMO FUNCIONARIO OEMPLEADO PUBLICO IV.USANDO DOCUMENTOS FALSOS V. POR TRES O MAS PERSONAS

* ART. 105 *** AUMENTO DE PENALIDAD DE TRES MESES A TRES AÑOS SI LA CALIFICATIVA CONSTITUYE OTRO DELITO

DEFRAUDACION FISCAL ART. 108 CFF
QUIEN CON USO DE ENGAÑOS O APROVECHAMIENTO DE ERROR, OMITA TOTAL O PARCIALMENTE EL PAGO DE ALGUNA CONTRIBUCION U OBTENGA BENEFICIO INDEBIDO CON PERJUICIO DEL FISCO FEDERAL -PAGOSPROVISIONALES O DEFINITIVOS - DELITOS PERSEGUIBLES SIMULTANEAMENTE LA DEFRAUDACION Y (ART. 400 BIS CPF INGRESOS DERIVADOS DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILICITA)

PENAS APLICABLES

I. PRISION DE TRES MESES A DOS AÑOS $500,000.00 II.2 A 5 AÑOS $500,000.00 A 750,000.00 III.3 A 9 AÑOS $750,000.00 - 3 MESES A 6 AÑOS CUANTIA INDETERMINADA
* SI LO DEFRAUDADO ES RESTITUIDO DE INMEDIATO Y...
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