Delitos fiscales

Solo disponible en BuenasTareas
  • Páginas : 13 (3077 palabras )
  • Descarga(s) : 4
  • Publicado : 3 de noviembre de 2009
Leer documento completo
Vista previa del texto
DELITOS FISCALES.
ARTICULO 92. PARA PROCEDER PENALMENTE POR LOS DELITOS FISCALES PREVISTOS EN ESTE CAPITULO, SERA NECESARIO QUE PREVIAMENTE LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO:
I. FORMULE QUERELLA, TRATANDOSE DE LOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 105, 108, 109, 110, 111, 112 Y 114, INDEPENDIENTEMENTE DEL ESTADO EN QUE SE ENCUENTRE EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO QUE EN SU CASO SE TENGAINICIADO.
II. DECLARE QUE EL FISCO FEDERAL HA SUFRIDO O PUDO SUFRIR PERJUICIO EN LOS ESTABLECIDOS EN LOS ARTICULOS 102 Y 115.
III. FORMULE LA DECLARATORIA CORRESPONDIENTE, EN LOS CASOS DE CONTRABANDO DE MERCANCIAS POR LAS QUE NO DEBAN PAGARSE IMPUESTOS Y REQUIERAN PERMISO DE AUTORIDAD COMPETENTE, O DE MERCANCIAS DE TRAFICO PROHIBIDO.
EN LOS DEMAS CASOS NO PREVISTOS EN LAS FRACCIONES ANTERIORESBASTARA LA DENUNCIA DE LOS HECHOS ANTE EL MINISTERIO PUBLICO FEDERAL.
LOS PROCESOS POR LOS DELITOS FISCALES A QUE SE REFIEREN LAS TRES FRACCIONES DE ESTE ARTICULO SE SOBRESERAN A PETICION DE LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO, CUANDO LOS PROCESADOS PAGUEN LAS CONTRIBUCIONES ORIGINADAS POR LOS HECHOS IMPUTADOS, LAS SANCIONES Y LOS RECARGOS RESPECTIVOS, O BIEN ESTOS CREDITOS FISCALES QUEDENGARANTIZADOS A SATISFACCION DE LA PROPIA SECRETARIA. LA PETICION ANTERIOR SE HARA DISCRECIONALMENTE, ANTES DE QUE EL MINISTERIO PUBLICO FEDERAL FORMULE CONCLUSIONES Y SURTIRA EFECTOS RESPECTO DE LAS PERSONAS A QUE LA MISMA SE REFIERA.
EN LOS DELITOS FISCALES EN QUE SEA NECESARIA QUERELLA O DECLARATORIA DE PERJUICIO Y EL DAÑO O EL PERJUICIO SEA CUANTIFICABLE, LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITOPUBLICO HARA LA CUANTIFICACION CORRESPONDIENTE EN LA PROPIA DECLARATORIA O QUERELLA. LA CITADA CUANTIFICACION SOLO SURTIRA EFECTOS EN EL PROCEDIMIENTO PENAL. PARA CONCEDER LA LIBERTAD PROVISIONAL, EXCEPTO TRATANDOSE DE LOS DELITOS GRAVES PREVISTOS EN ESTE CODIGO, PARA EFECTOS DE LO PREVISTO EN EL ARTICULO 194 DEL CODIGO FEDERAL DE PROCEDIMIENTOS PENALES, EL MONTO DE LA CAUCION QUE FIJE LA AUTORIDADJUDICIAL COMPRENDERA, EN SU CASO, LA SUMA DE LA CUANTIFICACION ANTES MENCIONADA Y LAS CONTRIBUCIONES ADEUDADAS, INCLUYENDO ACTUALIZACION Y RECARGOS QUE HUBIERA DETERMINADO LA AUTORIDAD FISCAL A LA FECHA EN QUE SE PROMUEVA LA LIBERTAD PROVISIONAL. LA CAUCION QUE SE OTORGUE EN LOS TERMINOS DE ESTE PARRAFO, NO SUSTITUYE A LA GARANTIA DEL INTERES FISCAL.
EN CASO DE QUE EL INCULPADO HUBIERA PAGADO OGARANTIZADO EL INTERES FISCAL A ENTERA SATISFACCION DE LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO, LA AUTORIDAD JUDICIAL, A SOLICITUD DEL INCULPADO, PODRA REDUCIR HASTA EN UN 50% EL MONTO DE LA CAUCION, SIEMPRE QUE EXISTAN MOTIVOS O RAZONES QUE JUSTIFIQUEN DICHA REDUCCION.
SE CONSIDERAN MERCANCIAS LOS PRODUCTOS, ARTICULOS Y CUALESQUIER OTROS BIENES, AUN CUANDO LAS LEYES LOS CONSIDEREN INALIENABLES OIRREDUCTIBLES A PROPIEDAD PARTICULAR.
PARA FIJAR LA PENA DE PRISION QUE CORRESPONDA A LOS DELITOS FISCALES CONFORME A LOS LIMITES MINIMO Y MAXIMO DEL MONTO DE LAS CANTIDADES QUE CONSTITUYAN EL PERJUICIO, CUANDO ESTE PUEDA SER DETERMINADO, SERA CONFORME AL QUE ESTE ESTABLECIDO EN EL MOMENTO DE EFECTUAR LA CONDUCTA DELICTUOSA.
ARTICULO 93.CUANDO UNA AUTORIDAD FISCAL TENGA CONOCIMIENTO DE LAPROBABLE EXISTENCIA DE UN DELITO DE LOS PREVISTOS EN ESTE CODIGO Y SEA PERSEGUIBLE DE OFICIO, DE INMEDIATO LO HARA DEL CONOCIMIENTO DEL MINISTERIO PUBLICO FEDERAL PARA LOS EFECTOS LEGALES QUE PROCEDAN, APORTANDOLE LAS ACTUACIONES Y PRUEBAS QUE SE HUBIERE ALLEGADO.
ARTICULO 94. (DEROGADO POR DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 28 DE JUNIO DE 2006.)
ARTICULO 95. SON RESPONSABLESDE LOS DELITOS FISCALES, QUIENES:
I. CONCIERTEN LA REALIZACION DEL DELITO.
II. REALICEN LA CONDUCTA O EL HECHO DESCRITOS EN LA LEY.
III. COMETAN CONJUNTAMENTE EL DELITO.
IV. SE SIRVAN DE OTRA PERSONA COMO INSTRUMENTO PARA EJECUTARLO.
V. INDUZCAN DOLOSAMENTE A OTRO A COMETERLO.
VI. AYUDEN DOLOSAMENTE A OTRO PARA SU COMISION.
VII. AUXILIEN A OTRO DESPUES DE SU EJECUCION, CUMPLIENDO UNA...
tracking img