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PROGRAMA PARA EL EXAMEN DETALLADO DE ÁRES CTITICAS EN EL
DEPARTAMENTO DE MANTENIMIENTO

N°

Programa

Fecha
Ref.


I



















II

1

2

3

4










Propósito del Programa

El propósito del siguiente programa es describir los hallazgos encontrados durante la evaluación, seleccionarlos para que sean comunicados en el informe comoasunto que merezca una acción correctiva.

A través de esta fase se lograra ciertos objetivos específicos que incluirán asuntos como:

a) Adhesión a las normas establecidas

b) Logro de los propósitos establecidos

c) Eficiencia y economía en la utilización de los recursos y servicios

d) Control de recursos

e) Propiedad y utilidad del informe contable, al producir datos confiables yprecios que apoyen la toma de decisiones dentro de las áreas examinadas

Procedimientos de Auditoria

Determinar la condición actual de los hechos

Determina el criterio de comprobación y evaluación

Determina el efecto negativo

Determina la causa a las causas que motivaron cada desviación o problema identificado















ROGRAMA AL SISTEMA DE PROGRAMACIÓN DEOPERACIONES

Condición
El PAO de la institución contiene las cuatro actividades que realiza el departamento de mantenimiento, con sus respectivos cronogramas de actividades y los presupuestos de gastos para cada actividad en forma individual

Para el Itén A,, referente al mantenimiento rutinario de la red fundamental se muestra las cantidades programadas (Cronogramas de actividades) y los montosplanificados (Presupuesto de gastos) en forma global para toda la gestión. No presenta ningún respaldo de los estudios y análisis efectuados en la estimación de dicha programación

Criterio
Infringe La Ley 1178 (Sist. de Adm. Y de control) Cap. II Art. 6° establece que las entidades públicas deberán traducirán sus objetivos y planes a través de un sistema de programación de operaciones, el quedebe contemplar necesariamente: resultados concretos a corto y mediano plazo, tareas especificas a ejecutar, procedimientos a emplear y los medios a utilizar (determinación de tiempo para la ejecución, mano de obra y materiales necesarios)}

Causa
La falta de capacitación y de comunicación de todas las Normas sobre la programación de operaciones hace que los jefes de cada departamento, noefectúen los planes necesarios de la forma más adecuada para el cumplimiento de los mismos.

Efecto
La falta de una planificación adecuada y la divulgación de la misma hacia los responsables de su realización, hace que se produzca inefectividad en el trabajo realizado, como también va a influir en la posible posterior reformulación de dicha planificación.

Recomendación:
Se recomienda al máximoejecutivo instruya al responsable del sistema de programación de operaciones la preparación de los sustentos técnicos (Estudios, Análisis) en toda obra programada.


MANTENIMIENTO RUTINARIO PARA LA RED FUNDAMENTAL Y RUTINARIO Y
COMPLEMENTARIO

Condición:
El cronograma de actividades y el presupuesto de gastos para el Ítem A, no cuentan con la documentación de respaldo que muestre suelaboración en base a datos y estudios técnicos efectuados para realizar la plantificación. La elaboración de estos elementos de organización se realiza en base a la tendencia de los últimos años, información extraída del S.A.M. elaborado por el anterior S.N.C

Criterio:
La Ley 1178 Establece que las entidades públicas deberán traducir sus objetivos y planes a través de un sistema de programación deoperaciones, el que debe contemplar necesariamente: resultados concretos a corto y mediano plazo, tareas específicas a ejecutar, procedimientos a emplear y los medios a utilizar (Determinación de tiempo para la ejecución, mano de obra y materiales necesarios)

Causa:
La falta de capacitación y de comunicación de todas las normas sobre la programación de operaciones hace que los jefes de cada...