Derivados

Solo disponible en BuenasTareas
  • Páginas : 3 (739 palabras )
  • Descarga(s) : 0
  • Publicado : 29 de agosto de 2012
Leer documento completo
Vista previa del texto
ACEROS AREQUIPA

Liquidez

Liquidez | Dic-08 | Dic-07 |
Ratio de Liquidez | 1.12 | 1.83 |
Liquidez Acida | 0.14 | 0.54 |
Capital de Trabajo | 155,704 | 391,786 |

La disminución de laliquidez con respecto a dic-07, a 1.12 de 1.83 se debió por el incremento de las existencias en 180,000 generando un incremento de las compras, en mercadera importada y aumentando para a dic-08 lascuentas por pagar y las cuentas por cobrar.

El nivel de caja a dic 07 fue de 195,410 siendo el promedio de aproximadamente 100.000, esta liquidez fue utilizada en incrementar las existencias.

Laliquidez ácida a dic- 08 disminuyó de 0.54 a 0.14, por el incremento de las cuentas por pagar debido a la toma de deuda , de corto plazo. por mayores activos corrientes del período.

Debido a lacontracción de la liquidez el capital de trabajo a dic-08 disminuyó de 391,786 a 155,704.

A pesar de concentrar gran parte de sus obligaciones en el corto plazo 89.05%, la empresa opera con adecuadosniveles de liquidez, en términos de plazos de vencimientos, en razón de los importantes saldos mantenidos como activo corriente.

A diciembre de 2008, loa activos corrientes se incrementaron S/.470.5 millones respecto al cierre del ejercicio 2007, producto de mayores niveles de existencias, en contraste con menores saldos mantenidos en disponibles, incluyendo depósitos a plazo de fácildisposición.
Los pasivos corrientes se incrementaron en mayor proporción, producto de mayores sobregiros y de préstamos bancarios, así como por el vencimiento de la Primera Emisión de Papeles Comerciales porUS$ 20MM en marzo del 2008,lo que explico los menores indicadores de liquidez corriente, a comparación con diciembre 07.




Actividad

Actividad | Dic-08 | Dic-07 |
Rotación deInventarios PT | 279 | 208 |
Periodo Promedio de Cobro | 9 | 10 |
Periodo Promedio de Pago | 24 | 21 |

El incremento de las compras generó un incremento en el número de días de la...
tracking img