Detonadora 1.

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CAJA Y BANCOS

Los negocios son la combinacion de dos conceptos: ciclo de transacciones einformacion. Al estar en medio de dos mercados que son de Fuentes de financiamiento y mercados de bienes y servicios las empresas buscan que los ciclos de transacciones que se lleven acabo en la compra – venta de bienes y servicios sean mas veloces que los ciclos de transacciones de las Fuentes definanciamiento.

Caracteristicas de la administracion financiera del efectivo:
a) Es una parte de la administracion financiera del capital de trabajo.
b) Coordina los elementos de una empresa tales como humanos, tecnicos, materiales, etc.
c) Maximiza el patrimonio de la empresa.
d) Reduce riesgo de una crisis de liquidez.
e) Maneja de manera optima el efectivo para el pago normal de pasivos y degastos imprevistos.
Los flujos de caja se pueden describer como la utilidad despues de impuestos y participacion de los trabajadores en las utilidades mas costos y gastos que no implican salida de efectivo, generalmente, depreciacion y amortizacion de activos. O bien como la diferencia de entradas y salidas continuas e intermitentes de efectivo, despues de impuestos y participacion.

Tipos deflujo de caja:

a) flujos continuos de entradas de efctivo: son aquellos que resultan de la diferencia de flujos de ingresos y egresos de efectivo a pesos Corrientes de una empresa sin considerer la inflacion.
b) flujos intermitentes de entradas de efectivo: son aquellos que resultan de la diferencia de flujos de ingresos y egresos de efectivo a pesos constantes de una empresa en uno o mas periodosconsiderando la inflacion.
c) flujos continuos de salidas de efectivo.:
d) Flujos intermitentes de salidas de efectivo.

Flujos netos a valor presente, son el valor actual o valor de hoy de la diferencia de flujos de ingresos y egresos de efectivo, a una tasa de descuento de una empresa en un o mas periodos a pesos Corrientes o constantes.

Los objetivos de una Buena administracion de suefectivo son:
a) Le ayuda a no tener costos de oportunidad derivados de la manutencion de dinero en caja.
b) No tendra exposicion innecesaria a riesgos derivados de tener efectivo en caja.
c) La administracion tendra mas control sobre los recursos economicos.
d) Las deudas de corto plazo se pueden afrontar con mayor facilidad.

Razon que fundamenten el mantenimiento de efectivo:1. Razones operaionales: ya que debemos tener dinero para poder realizar las operaciones normales que realizamos al comprar articulos estacionales.
2. Razon de precaucion ante imprevistos: por si ocurre una situacion no esperada.
3. Razon de especulacion: para obtener mayors ingresos financieros como ofertas o descuentos.
4. Razon de compensacion yobligatoriedad: por razones de seguridad como es el caso del seguro

Ventajas de mantener saldos adecuados de efectivos:
1. aprovechar descuentos
2. reputacion de credito.
3. aprovechar ofertas o adquirir otra empresa.
4. satisfacer emergencias.

TECNICAS DE LA ADMINISTRACION DEL EFECTIVO PARA LA TOMA DE DECISIONES.

La administracion del efectivo a cambiado como rsultado de dos causas:1. la tasa de interes han demostrado un atendecia ascendente.
2. las nuevas tecnologias, los mecanismos electronicos.

Una eficaz administracion del efectivo incluye :
1. La sincronizacion de los flujos de efectivos.
2. El uso de la flotacion
3. La aceleracion de las cobramzas
4. el que se tenga fondos disponibles en el omento enq ue se necesiten.
5. el control de losdesembolsos.

Rotacion de caja es el numero de veces que el efectivo vuelve en un ano:

Rotacion de caja= desembolso anuales en efectivo /saldo promedio de caja

Nivel de fondos es el minomo de efectivo en caja y bancos que necesita una empresa para el desarrollo normal de operacion mas un porcentaje adicional para imprevistos denominado colchon financiero.

Nivel de fondo= (desombolsos...
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