Directiva de control interno

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LA PUNTA, 2010

CONTENIDO

Pág.

INTRODUCCIÓN 3

DISPOSICIONES GENERALES 4

Objetivo 4
Finalidad 4
Alcance 4
Base Legal 4

DEFINICIÓN Y PRINCIPIOS DEL CONTROL INTERNO 5

COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO5

IMPLEMENTACIÓN DE LAS NORMAS BÁSICAS Y GENERALES

DEL CONTROL INTERNO EN LA OFICINA DE PLANEAMIENTO

Y PRESUPUESTO 5

4.1 Ambiente de Control 6
4.2 Evaluación de Riesgos 104.3 Actividades de Control Gerencial 11
4.4 Información y Comunicación 14
4.5 Supervisión 16

V. DISPOSICION FINAL 17

ANEXOS 17

1. Significancia del Riesgo 182. Priorización de Procesos, Identificación y Valorización de Riesgos 19
3. Respuestas a los Riesgos 20

INTRODUCCIÓN

El Área de Tesorería , en el marco de la normatividad vigente, ha elaborado la Directiva “Lineamientos Generales para la Implantación del Control Interno en el Área de Tesorería” la cual tiene por objeto establecer lineamientos que regulen el adecuadofuncionamiento del Área; evaluando los sistemas de administración, gerencia y control, con la finalidad de mejorar su funcionabilidad a través de la adopción de actividades de control, que permita además ejecutar una adecuada toma de decisiones frente a los eventuales imprevistos que se puedan suscitar en las labores.

En este contexto, la presente Directiva permitirá establecer mecanismos que permitanun adecuado control de las operaciones inherentes al Área y su personal, promoviendo y optimizando sus funciones y resultados.

DISPOSICIONES GENERALES

1. Objetivo

Los propósitos de la implementación del Control Interno (CI) en el Área de Tesorería son los siguientes:

✓ Promover la eficiencia, eficacia, transparencia y economía en las Operaciones, así como la calidad delos servicios que presta.

✓ Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado contra cualquier forma de pérdida, deterioro, uso indebido y actos ilegales, así como, en general, contra todo hecho irregular o situación perjudicial que pudiera afectarlos.

✓ Cumplir con la normatividad aplicable.

✓ Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información.

✓Fomentar e impulsar la práctica de valores institucionales.

✓ Promover el cumplimiento, por parte del personal del Área. De rendir cuentas por los bienes o por una misión u objetivo encargado o aceptado.

2. Finalidad

Las normas de Control Interno para el Área de Tesorería, tienen el propósito de optimizar la supervisión y mejora de los procedimientos, prácticas e instrumentos decontrol que beneficien el actuar y funcionamiento de la misma a través de las directivas internas y la normativa pública.

3. Alcance

Las pautas contenidas en esta Directiva son de cumplimiento obligatorio por el personal que labora en el Área de Tesorería.

4. Base Legal

✓ Ley Nº 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.

✓ Resolución de ContraloríaGeneral Nº 320-2006-CG, Normas de Control Interno.

✓ Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República.

✓ Manual de Auditoria Gubernamental, aprobado mediante R.C. Nº 152-98-CG.

✓ Normas de Control Interno aprobadas con Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG.

✓ Ley Nº 28693, Ley General del Sistema Nacional...
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