DISCREPANCIA

Causas y efectos fiscales de las operaciones con recursos de procedencia ilícita

Es operario de recursos de procedencia ilícita quien por sí o por interpósita persona realice cualquiera de lossiguientes actos: adquiera, venda, administre, custodie, cambie, deposite, dé en garantía, invierta, transporte o transfiera, dentro del
territorio nacional, de éste al extranjero o al inverso,recursos, derechos o bienes de cualquier naturaleza, con conocimiento de que proceden o representan el producto de una actividad ilícita, con el afán de ocultar o pretender ocultar, encubrir o
impedirconocer el origen, localización, destino o propiedad de dichos recursos, derechos o bienes, o alentar alguna actividad ilícita.
La pena para quien incurra en este delito va de cinco a quince años deprisión y de mil a cinco mil días de multa.
Se consideran productos o ganancias de una actividad ilícita, los recursos, derechos o bienes de cualquier naturaleza, cuando existan indicios fundados ocerteza de que provienen directa o indirectamente, o representan utilidades derivadas de la
ejecución de algún delito y es imposible acreditar su legítima procedencia.
Para proceder penalmente serequiere la denuncia previa de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, para cuando sean por medio de depósitos irregulares.
La política del Estado es erradicar la utilización de recursos deprocedencia ilícita en el sistema productivo del país, por lo que lo ha llevado a implantar medidas en el sistema financiero y en el sistema fiscal, con la finalidad de contar con
elementos y evidenciassuficientes que le permitan localizar este tipo de recursos. Mencionaré a continuación algunas medidas fiscales que a través de los últimos años se han impuesto:
La discrepancia fiscal, se da cuandoel contribuyente tiene más erogaciones que ingresos en un ejercicio fiscal.
Realizar pagos con cheque nominativo y la leyenda “Para abono en cuenta del beneficiario” que correspondan a gastos o...