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ADUANA SIGLO XXI

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS: INSTRUMENTO DE FACILITACIÓN ADUANERA
Por Luis M. Sánchez Díaz

A partir de los acontecimientos del 11 de septiembre, 2001 en los EE.UU. la Organización Mundial de las Aduanas (OMA), con el objetivo de un comercio más seguro y ágil, definió distintas directrices para mejorar la gestión del control aduanero internacional, concibiendo como plataformaque oriente estas políticas un Marco Normativo que Asegure y Facilite el Comercio Mundial. En este orden constituye una herramienta prioritaria de las Aduanas para el control de los ilícitos la implementación de un sistema de Gestión de Riesgos, mediante la tecnología informática, conforme estándares de seguridad detectar los operadores económicos en la cadena logística de la distribución física:empresas, usuarios no confiables, los que estarán sujetos a inspecciones físicas de sus mercancías y análisis especial de la documentación de soporte. La referida Normativa recomienda a cada país miembro de la OMA la utilización del sistema CEN (Customs Enforcemment Network) para incrementar el intercambio de información entre aduanas, así como la conformación de grupos de trabajo que integren alsector privado, Operadores Económicos autorizados, asegurando efectividad en la lucha contra el fraude aduanero y otros ilícitos que afectan el comercio internacional. El principio del control aduanero previsto en las normas 3.31, 6.2 y 6.3 del Convenio para La Simplificación y Armonización de los Regímenes Aduaneros, (Kyoto, Revisado, 2001) manda a la aplicación de las leyes y cumplimiento deregulaciones al comercio internacional para facilitarlo, tanto como sea posible: controles mínimos, precisos, y prácticas de gestión de riesgo efectivas. Este principio definido por Kyoto, sustenta la potestad de la Administración Aduanera para establecer controles que permitan garantizar una labor eficaz de análisis de riesgo, que no entorpezca el servicio a los usuarios, y que le permita a lasAduanas detectar las infracciones que atentan contra la seguridad del Estado: tráfico de mercancías ilegales, medios de transporte y viajeros sospechosos. Esta estrategia de control aduanero basada en perfiles, es un instrumento de trabajo imprescindible en la Administración Aduanera, que le permite simultáneamente cumplir con la responsabilidad de recaudación fiscal, ser instrumento de políticascomerciales, aplicar los acuerdos de comercio y salvaguardar la seguridad nacional sin entorpecer el comercio legítimo.

La expansión de mercados, cambios de modelos, prácticas comerciales, transportes, entre otros factores, demandan el perfeccionamiento continuo en el control del comercio internacional; bajo esta perspectiva se hace necesario contar con instrumentos de controles efectivos, sinperjuicio de la simplificación y sistematización de los procedimientos a que están abocadas las aduanas. Conforme el capítulo 6, Anexo General del referido convenio, la Gestión de Riesgos en el contexto aduanero es la aplicación sistemática de prácticas y procedimientos que proporciona a la Administración informaciones valiosas, empleadas para segregar el tráfico de carga que presentencaracterísticas de riesgos determinadas, partiendo de renglones o áreas sensibles, expuestas a acciones ilícitas. Los indicadores de riesgo están basados en criterios de selección múltiples, ejemplo: régimen, código arancelario, país de origen, indicador de licencia, valor, operador económico, intermediarios, escala de cumplimiento, tipo medio transporte, estadía territorio aduanero, rutas, tránsito, trasbordo,notificación llegada, estatus financiero, consignatario, importador, industrial, etc. Para un análisis de riesgo la Aduana recaba datos de diversas fuentes, tanto internas como externas y a través de medios manuales y automatizados. Con los datos (registros de importación y exportación), las herramientas (análisis estadístico) y la metodología (análisis sistemático de grandes comerciantes o...
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