Educacion superior

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No. Descripción Si No N/A Observaciones
1 ¿Existe un manual de procedimientos que registre, controle, custodie, asigne responsabilidad, autorice e indique lasformas estándar que se usa en el control del efectivo de ingresos y egresos?
2 ¿La dependencia de caja es una área restringida?
3 ¿Las funciones de losresponsables del manejo de efectivo son independientes de las de preparación y manejo de libros?
4 ¿Se registran en todos los casos las transacciones de caja, en lafecha en que se recibe el efectivo o se emiten los cheques?
5 ¿Los valores recaudados diariamente son ingresados a caja?
6 ¿Se conservan en la cajafuerte los ingresos del día, hasta su depósito en bancos?
7 ¿Se expiden los recibos de caja al momento de efectuarse la recepción de valores?
8 ¿Los recibosanulados son conservados en forma consecutiva?
9 ¿Los recibos en blanco son guardados en la caja fuerte?
10 ¿Existe un fondo fijo para caja menor?
11¿Se encuentran con pólizas de manejo el tesorero y el cajero?
12 ¿Se hacen los pagos únicamente contra comprobantes aprobados?
13 ¿Se archivan en un lugarseguro y apropiado todos los comprobantes que soportan tanto ingresos como egresos?
14 ¿Existen reportes de registro y control de ingresos y egresos?
15¿Están debidamente clasificados de acuerdo a su naturaleza los ingresos?
16 ¿Se depositan intactos los ingresos, es decir se cuida de no disponer de ingresosentrantes para efectuar gastos?
17 ¿Se realizan arqueos sorpresivos a los fondos recaudados?
18 ¿Existen formatos apropiados para realizar los arqueos?
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