Efectivo y cuentas por cobrar

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PREGUNTAS Y TEMAS PARA ANÁLISIS

1. Defina los siguientes términos:
a. Depósitos a la vista : Son fondos depositados en una institución financiera que pueden ser retirados en cualquier momento. Ejemplos claros de depósitos a la vista son las cuentas corrientes y las cuentas de ahorro.
b. Saldo de compensación : Son aquellos saldos de efectivo que conservan las compañias en sus cuentascomo un saldo minimo exigido por el banco o también pueden ser aquellas comisiones explicitas que el banco les cobra a las compañias para compensar los servicios que este les presta .
Ejm: El BCP exije a la Corporacion del Mar tener un minimo de 10 mil soles en su cuenta de cheques, es decir un saldo de compensación de 10 mil soles.
c. Flotación de gasto: flotación positiva; es decir, unexcedente en los saldos cobrados netos registrados por el banco por encima de los saldos que aparecen en los libros de la compañía
d. Flotación de depósito: o flotación negativa, es producto del tiempo transcurrido desde el momento en que un cliente extiende un cheque a un proveedor u otro beneficiario y el momento en que éste recibe los fondos respectivos en calidad de saldo cobrado
e. Caja deseguridad : es el apartado postal de un banco local para la recepción de las remesas de una empresa
f. Transferencia bancaria: son el medio más rápido de traslado de fondos entre bancos, ya que se consuman en un par de minutos y los fondos se hallan inmediatamente disponibles (es decir, pueden retirarse) para la compañía tras la recepción del aviso de transferencia en el banco de concentración.Las transferencias bancarias eliminan los periodos postal y de liquidación de cheques implícitos en otros métodos de transferencia de fondos.
g. Cheque de transferencia de depósitos: es un cheque sin firma, no negociable, girado en el banco local de cobro y pagadero al banco de concentración
h. Sistema de saldo cero: saldo cero porque diariamente reciben los fondos suficientes para cubrir loscheques girados, de modo que al término del día su saldo queda en cero
i. Giro: Contrato bancario en virtud del cual una entidad bancaria recibe una suma de dinero en efectivo y se compromete a ponerla a disposición, también en efectivo, de la persona designada por el ordenante y en un lugar distinto.
j. Centro de liquidación automatizada: Estos son sistemas que eliminan la flotaciónpostal del traslado de fondos de bancos locales a bancos de concentración. Los fondos que se transfieren por medio de un sistema automatizado se encuentran a disposición de las compañías en un día

2.- ¿Cuáles son las principales razones de que una compañía mantenga un saldo de activos líquidos?

Las principales razones pueden ser:
- Para amortizar los efectos de la asincronía que existe entrelas entradas y salidas de efectivo en las operaciones diarias, estos saldos permitan que la empresa maneje las fluctuaciones estacionales de sus saldos de efectivo.
- Son necesarios para lograr satisfacer necesidades de efectivo inesperado, resultado de la incertidumbre.
- Para satisfacer necesidades futuras como desembolsos fijos programados.
- Para contrarrestar las especulaciones en elmercado.
- Para compensar los servicios brindados por el banco.
Ejemplos.- para cumplir con las obligaciones en meses que las ventas bajan, para satisfacer necesidades inesperadas como mantenimiento de maquinaria, etc.

3.- Describa las disyuntivas de costos asociadas con la posesión de: a. Saldos de activos líquidos excedentes b. Saldos insuficientes de activos líquidos
a) saldos de activoslíquidos excedentes.- Cuando la empresa posee un gran porcentaje de sus activos como efectivo o títulos negociables, los cuales implican tener un costo de oportunidad(es el rendimiento que la empresa podría obtener sobre esos fondos en su siguiente mejor uso). Ej. Cuando una empresa mantiene saldos de efectivo superiores a su saldo de compensación mínimo.
b) saldos insuficientes de activos...
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