Efectivo
Páginas: 4 (767 palabras)
Publicado: 27 de febrero de 2013
FONDO FIJO DE CAJA CHICA
Ejercicio A
El 1 de Mayo la empresa Santa Clara SA decide establecer un fondo de caja chica por la cantidad de $5,000. Jorge Arellano fue nombrado responsable del fondofijo de caja chica. El 15 de Mayo Jorge Arellano envía el siguiente resumen de los pagos efectuados en la primera quincena del mes con fondos de la caja chica:
Gastos de paquetería | $1200 |
Fletessobre compras | $950 |
Periódicos y revistas | $300 |
Papelería | $150 |
En esta fecha, el efectivo disponible en el fondo ascendía a $1,950. Junto con el informe Jorge Arellano creyóconveniente solicitar un incremento del fondo de $1,000. Este incremento se autorizó el 17 de octubre.
Registra en asientos de diario todos los movimientos correspondientes a la creación, reposición yaumento o disminución del fondo fijo de caja chica.
CONCILIACIÓN BANCARIA
La Compañía Ferretera Central, S.A., requiere elaborar su conciliación bancaria del mes terminado el 31 de octubre de 200X. Deacuerdo con los registros del libro mayor, el saldo en bancos es de $65 540 y se recibe el estado de cuenta del banco con un saldo de $82 010. Después de analizar el estado recibido del banco y el saldoen los registros de la compañía, el contador determinó que los siguientes factores son las causas de las diferencias entre el saldo de banco y el de los libros:
1.- La compañía hizo un depósito de$25 000 el 30 de octubre, el cual no se incluyó en el estado de cuenta del banco.
2. En el estado de banco había una deducción por un cheque de $15 000 extendido por La Moderna, S.A. El contador de laCompañía Ferretera Central, S.A., avisó del error al banco para que se corrigiera la cuenta.
3. En el estado del banco no aparecían tres cheques extendidos por Compañía Ferretera Central, S.A.,registrados en los libros de la compañía. Estos cheques eran el 429 por $3 900, el 479 por $3 550 y el 497 por $8 050.
4. También se recibió una nota de crédito junto con el estado de cuenta del banco...
Ejercicio A
El 1 de Mayo la empresa Santa Clara SA decide establecer un fondo de caja chica por la cantidad de $5,000. Jorge Arellano fue nombrado responsable del fondofijo de caja chica. El 15 de Mayo Jorge Arellano envía el siguiente resumen de los pagos efectuados en la primera quincena del mes con fondos de la caja chica:
Gastos de paquetería | $1200 |
Fletessobre compras | $950 |
Periódicos y revistas | $300 |
Papelería | $150 |
En esta fecha, el efectivo disponible en el fondo ascendía a $1,950. Junto con el informe Jorge Arellano creyóconveniente solicitar un incremento del fondo de $1,000. Este incremento se autorizó el 17 de octubre.
Registra en asientos de diario todos los movimientos correspondientes a la creación, reposición yaumento o disminución del fondo fijo de caja chica.
CONCILIACIÓN BANCARIA
La Compañía Ferretera Central, S.A., requiere elaborar su conciliación bancaria del mes terminado el 31 de octubre de 200X. Deacuerdo con los registros del libro mayor, el saldo en bancos es de $65 540 y se recibe el estado de cuenta del banco con un saldo de $82 010. Después de analizar el estado recibido del banco y el saldoen los registros de la compañía, el contador determinó que los siguientes factores son las causas de las diferencias entre el saldo de banco y el de los libros:
1.- La compañía hizo un depósito de$25 000 el 30 de octubre, el cual no se incluyó en el estado de cuenta del banco.
2. En el estado de banco había una deducción por un cheque de $15 000 extendido por La Moderna, S.A. El contador de laCompañía Ferretera Central, S.A., avisó del error al banco para que se corrigiera la cuenta.
3. En el estado del banco no aparecían tres cheques extendidos por Compañía Ferretera Central, S.A.,registrados en los libros de la compañía. Estos cheques eran el 429 por $3 900, el 479 por $3 550 y el 497 por $8 050.
4. También se recibió una nota de crédito junto con el estado de cuenta del banco...
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