egresos

PRESUPUESTO DE EGRESOS
Los egresos de la empresa están basados en los costos y gastos que se han realizado en base a la producción de los postres, así como también a la venta de los mismos, se realizarán reportes de los diferentes gastos referentes al apoyo administrativo, a la gestión de ventas y los gastos referentes al estudio de mercado.
Durante el periodo de operación se puede identificarcuatro clases de costos:
1. Costos de producción
2. Gastos administrativos
3. Costos de ventas
4. Costos financieros
COSTOS DE PRODUCCIÓN: Son los relacionados directamente con la fabricación de los productos.
Costos directos Materia Prima: Son todos los elementos que forman parte de la elaboración del producto.
A continuación se detallan los ingredientes necesarios para elaborar unaporción de los distintos postres que ofrece la empresa.
DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
UNIDAD
COSTO UNITARIO
TOTAL
MOUSSE DE MARACUYÁ




Maracuyá
60
unidad
$0.25
$15.00
Crema de leche
7
Litro
$1.25
$8.75
Edulcorante
1
caja
$3.00
$3.00
Gelatina sin sabor
10
caja
$1.80
$18.00
TOTAL 1



$44.75
QUESO DE PIÑA




Piñas
40
unidad
$0.50
$20.00
Crema de leche
7
litro
$1.25
$8.75
Edulcorante
1
caja
$3.00
$3.00
Gelatinasin sabor
10
caja
$1.80
$18.00
Huevos (claras)
5
unidad
$0.12
$0.60
TOTAL 2



$50.35
TOTAL1 + TOTAL2



$95.10



Para realizar los distintos postres diariamente la empresa gastará alrededor de $95.10 dólares.
TABLA DE GASTOS EN MATERIA PRIMA
Materia prima diaria
$ 95.10
Materia prima mensual (20 días)
$ 1,902.00
Materia prima anual (240 días)
$ 22,824.00

MANO DE OBRA: Lo conforma el talentohumano que contribuye al proceso productivo.
GASTO SUELDOS
CARGO
SUELDO MENSUAL
APORTE PATRONAL
13°
14°
SUELDO ANUAL
VACACIONES
TOTAL ANUAL
Gerente General
1.200
133,8
1.200
354
14400
600
16.554
Jefe Financiero
900
100,35
900
354
10800
450
12.504
Chef
1.000
111,5
1.000
354
12000
500
13.854
Nutricionista
800
89,2
800
354
9600
400
11.154
Auxiliar de Cocina
520
57,98
520
354
6240
260
7.374
Jefe deVentas
800
89,2
800
354
9600
400
11.154
Mesero
354
39,471
354
354
4248
177
5.133
TOTAL
5.574
621,501
5.574
2478
66888
2787
77.727


Gastos administrativos: Constituyen aquellos gastos de efectivo realizadas para cubrir con gastos tales como sueldos, servicios básicos y suministros relativos a la actividad administrativa de la empresa.

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Se han tomado dos sueldos que lecorresponden al Gerente General así como también al Jefe financiero; también se toma en cuenta las provisiones de pago de IESS patronal y los demás beneficios de ley, todos estos rubros se detallan a continuación.
CARGO
SUELDO MENSUAL
APORTE PATRONAL
13°
14°
SUELDO ANUAL
VACACIONES
TOTAL ANUAL
Gerente General
1.200
133,8
1.200
354
14400
600
16.554
Jefe Financiero
900
100,35
900
354
10800
450
12.504
Total2.100
234,15
2.100
708
25.200
1050
29.058

Los gastos de servicios básicos (agua, luz, teléfono, etc) suman mensualmente $400.00 dólares, mientras que al año tenemos $4.800.00
PROYECCION DE PAGO DE SERVICIOS BÁSICOS
SERVICIO
PAGO MENSUAL
PAGO ANUAL
AGUA POTABLE
$120
$1440
LUZ
$150
$1800
INTERNET
$60
$720
TELÉFONO
$40
$480
Gas
$30
$360
TOTAL
$400
$4800

SUMINISTRO DE OFICINA
DETALLE
CANTIDAD
VALORUNITARIO
VALOR TOTAL
Pizarra
1
35.00
35.00
Esferos
20
0.60
12.00
Marcadores
3
2.20
6.60
Lápices
12
0.13
1.50
TOTAL


55.10

PROMOCION Y PUBLICIDAD
DETALLE
COSTO MENSUAL
COSTO ANUAL
Publicidad radial
50.00
1200.00





MANTENIMIENTO DE LOS ACTIVOS FIJOS DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN: Consiste en todos los desembolsos de dinero realizados para el control, conservación y reparación de la maquinaria quecontribuye al desarrollo del proyecto.
MAQUINARIA Y EQUIPO
VALOR
MANTENIMIENTO
AÑOS



1
2
3
4
5
Licuadora
$450.00
2%
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
Refrigeradora
$650.00
2%
13.00
13.00
13.00
13.00
13.00
Mesa de trabajo
$450.00
2%
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
Estufa
$200.00
2%
4.00
4.00
4.00
4.00
4.00
Kitchen
$500.00
2%
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
TOT. MAQ. EQ.
$2.250.00






MANTENIMIENTO DE ACTIVOS...