Ejemplo cuestionario control interno

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CLIENTE: _____________________________
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||SI |NO |OBSERVACIONES |
|¿Existe un catalogo de cuentas para reclasificar adecuadamente los gastos? | | | |
|¿Se realiza unarevisión sistemática de las operaciones que afecten las cuentas de | | | |
|gastos, tales como egresos, cuentas por pagar, nominas, inventarios, etc.?| | | |
|¿Se elaboran presupuestos y se comparan frecuentemente con los gastos reales? | | | |
|¿Se verificaque reúnan requisitos fiscales? | | | |
|¿Tienen como política autorizar expresamente todos los componentes de gastos?| | | |
|¿Por los gastos de honorarios, arrendamientos, comisiones, etc. Se cuenta con contratos? | | | |
|¿Se verificaque se efectué retenciones y se elabore la constancia en caso de pagos que | | | |
|correspondan a los conceptos anteriores?| | | |
|¿Se aseguran que los comprobantes que se paguen por adquisiciones de bienes o servicios | | | |
|se hayanrecibido efectivamente, ya que también están firmados por quien los solicito o | | | |
|se anexa una requisición autorizada?| | | |
| ¿Se tiene un control estricto de los gastos no deducibles, y en caso de que los | | | |
|haya se...