Ejemplo de auditoría administrativa

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ÍNDICE

1. Carta de Presentación de Informe de Auditoría Operacional ………………….……..……..….2
2. Capítulo I: Enfoque de la Auditoría ……………………………………………………………………………....5
3.1. Motivo …….………………………………………………….……………………………....5
3.2. Objetivo …..………………………………………………………………………………..….5
3.3. Objetivosespecíficos ……………………………………..……………………………………………..….5
3.4. Alcance …………………………………………………………………………………………5
3.5. Enfoque …………………………………………………………………………….…………...….5
3.6. Procesos/subprocesos auditados ………………………………………………………………5
3.7. Indicadores utilizados en el proceso……………………………………………..……………….5
3. Capítulo II: Información de la Entidad ………………………………………………………………7
4.8. Misión …………………………………………………………………………………………….……………..7
4.9. Visión ………………………………………………………………………………….………….………………..7
4.10. Fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (FODA) ………….………………...7
4.11. Base Legal …………..…………………………..…………………………..………………..…………………8
4.12. Estructuraorgánica ………..…………………………..…………………………….…………………..8
4.13. Objetivo …………..…………………………..…………………………..………………..……………………8
4.14. Financiamiento ……………..…………………………..…………………………..……..…………………8
4.15. Funcionarios principales …..…………………………..…………………………..…………..9
4. Capítulo III: Resultados Generales ………………..…………………………..………………………………..10
5.16.Comentario ………………..…………………………..…………………………..……….……………………..10
5.17. Conclusión …..…………………………..…………………………..……….……………………….10
5.18. Recomendaciones …………..…………………………..………………….……………………...…….10
5. Capítulo IV: Resultado específicos por proceso/subproceso ……………..……………….…..11
6.19. Comentario …………..…………………………..…………………………..………….…………….…….116.20. Conclusión ……..…………………………..…………………………..…………….……….…………12
6.21. Recomendaciones …………………………………………………………………….…………....12 - 15
6. Capítulo V: Anexos ……..…………………………..…………………………..…………………………..16
7.22. Anexo 1 Plan de Auditoría.
7.23. Anexo 2 Plan Auditoria CATEG.
7.24. Anexo 3 Estructura General.
7.25. Anexo 4 OrganigramaCobranzas.
7.26. Anexo 5 Manual de Funciones.
7.27. Anexo 6 Cuestionario y entrevista al CPA Kléber Vera.
7.28. Anexo 7 Cédulas de HAO.
7.29. Anexo 8 Diagramas Ishikawa.
7.30. Anexo 9 Sesión Ejecutiva.
7.31. Anexo 10 Flujogramas.
7. Bibliografía …………………………………………………………………………………………………….17

Guayaquil, 29 de enero de 2009

SeñorGerente de Cobranzas
Ciudad

De mi consideración:

Objetivos, alcance y enfoque

Hemos terminado una auditoria operacional del proceso de Cobranzas.
Llevada a cabo durante el mes de enero del 2009, de conformidad con nuestra carta de diciembre del 2008, donde se describieron con detalle los objetivos generales de este compromiso, los mismos que consisten en lo siguiente:

-Documentar,analizar e informar acerca del status de las operaciones actuales
-Evaluar el control interno y los riesgos operacionales
-Identificar áreas que requieren atención
-Hacer recomendaciones respecto a acciones correctivas y oportunidades de mejoras

La auditoria fue realizada conforme a las normas de auditoria generalmente aceptadas, incluyendo procedimientos específicos de auditoria, deacuerdo a las características de cada uno de los procesos revisados. La información financiera que fue consultada en el curso del análisis que efectuamos, no fue auditada ni revisada, por lo que nuestro informe no intenta expresar opinión alguna respecto a la situación financiera o cualquier otro tipo de certidumbre acerca de ella.

La...
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