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EMPRESA MUNICIPAL DE ÁREAS VERDES, PARQUES Y FORESTACIÓN

“EMAVERDE”

UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

LA PAZ – BOLIVIA

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UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA GESTIONES 2011, 2012 Y 2013
ANTECEDENTE El presente Plan Estratégico 2011 – 2012 – 2013, se encuentra condicionado: a) En conformidad a Normas de Auditoría Gubernamental, numeral 304.05; b) En conformidad a laResolución CGR-1/067/00; c) Como resultado del trabajo desarrollado en la gestión 2010 por la Unidad de Auditoría Interna; 1. 1.1. ANÁLISIS ESTRATÉGICO Análisis Externo

1.1.1. Aspectos administrativos Oportunidades La Unidad de Auditoría Interna se encuentra ubicada en un nivel de asesoramiento y depende directamente de la Máxima Autoridad Ejecutiva, asegurando su nivel de autoridad para el accesoilimitado a todas las instancias y documentación de la empresa. El titular de la Unidad de Auditoría Interna tiene acceso efectivo sobre la Máxima Autoridad Ejecutiva. La Máxima Autoridad Ejecutiva aprobó y difundió la Declaración de Propósito Autoridad y Responsabilidad de la Unidad de Auditoría Interna, mediante Orden de Servicio debidamente firmada y difundida por la citada autoridad a todoslos Jefes de Unidad mediante firma en el mismo documento por cada funcionario responsable. La Unidad de Auditoría Interna ejecuta sus actividades en cumplimiento al artículo 15 y 27 inc.e) de la Ley 1178, Norma de Auditoría Gubernamental 304. El nivel de apoyo dispuesto por la Máxima Autoridad Ejecutiva a la Unidad de Auditoría Interna es constante, en función del presupuesto, espacio físico yliquidez de la empresa. La Unidad cuenta con el apoyo legal; existiendo una constante comunicación y coordinación con el asesor legal. Las funciones de la Unidad de Auditoría Interna no incluyen actividades consideradas como ejercicio el control interno previo. La Unidad de Auditoría Interna coordina los trabajos de auditoría a ser evaluados con la entidad tutora (Gobierno Autónomo Municipal de LaPaz), para no duplicar esfuerzos. Por otra parte EMAVERDE no tiene entidades bajo su tuición para
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coordinar con ellas. Todos los trabajos de auditoría son evaluados por la Contraloría General del Estado. Amenazas No se identificó ninguna Nota: • En cuanto a la adecuación de las funciones del equipo de auditoría, no es aplicable, puesto que solo se cuenta con una sola persona en la UAI; sinembargo, el titular de auditoría está adecuado a las funciones propias del trabajo de auditoría. 1.1.2. Aspectos físicos Oportunidades La Unidad de Auditoría Interna cuenta con un ambiente independiente, dotada de seguridad, luz y ventilación natural que permiten un nivel adecuado de protección y confidencialidad. La Unidad fue dotada con un equipo de computación acorde a las necesidades. Amenazas Nose identificó ninguna 1.1.3. Aspectos humanos Oportunidades El nivel salarial esta acorde a las responsabilidades del cargo desempeñado del titular de la Unidad de Auditoría Interna. Considerando la política del Gerente General de evitar la ingerencia política en la empresa y especialmente en la Unidad de Auditoria Interna; el tener una comunicación y asesoramiento directo e inmediato de suUnidad de Auditoría Interna; y de la complacencia por el trabajo realizado a la fecha por ésta, es que se potencia la posibilidad de no existir cambio de personal en la mencionada Unidad garantizando el nivel de estabilidad del titular de la UAI. Actualmente existe una imagen positiva que proyecta la Unidad, pues se hizo entender que la Unidad de Auditoría Interna se encuentra para colaborar y que lasrecomendaciones ha ser emitidas en los informes de auditoría serían el instrumento administrativo para lograr el mejoramiento institucional, y no así, un instrumento para sancionar o realizar criticas destructivas y mellar la dignidad; estamos seguros que este cambio de variables favorecerán el trabajo de la Unidad que se consolido de forma positiva. Por lo anteriormente mencionado, favorece la...
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