Ejerccios Iva

TALLER DE IVA Y REETENCION EN LA FUENTE

Hacer los asientos contables de ambas empresas en el libro diario. Tenga en cuenta
Que ambas empresas utilizan el sistema de inventario periódico, que el IVA es el 16%, retención en la fuente es del 13.5%, rete IVA es del 50% de IVA.

1- la empresa los s.a (gran contribuyente del régimen común) se dedica a la comercialización de electrodomésticos,le vendió a crédito a la compañía, la empresa los 5 ltda. (Régimen común no gran contribuyente) artículos por valor $8.000.000. ambas utilizan sistema de inventario periódico.
2- La empresa A Ltda., (Régimen común no gran contribuyente); le vendió a crédito a la empresa B Ltda., (régimen común gran contribuyente), equipos de sonidos por valor $9.000.000. ambas utilizan el sistema de inventarioperiódico.
3- La empresa C Ltda., (Régimen común no gran contribuyente) le vendió a crédito a la empresa D S.A. (Régimen común no gran contribuyente) neveras por valor total $11.000.000. ambas utilizan el sistema de inventario permanente. Costo de venta empresa C $6.000.000.
4- La empresa Ltda. (Régimen común gran contribuyente) le compró a crédito a Pedro Pérez (régimen simplificado) estufaspor valor de $12.000.000. hacer los registros contables de ambas, si utilizan el sistema de inventario periódico.
5- La empresa G Ltda. (Régimen común gran contribuyente) le vendió a crédito a Juan Gómez (régimen simplificado) equipos de sonidos por valor de $13.000.000, ambas usan el sistema de inventario periódico.
6- La empresa I Ltda. (Régimen común no gran contribuyente) le vendió acrédito a José Restrepo (régimen simplificado) estufas por valor de $10.000.000, ambas sistema inventario periódico.
7- Maria Palacios (régimen simplificado) le vendió a crédito a la empresa L Ltda. (Régimen común no gran contribuyente) Equipos de sonido por valor de 10.000.000 sistema de inventario periódico
8- Marta Gómez (Régimen simplificado) le vendió a crédito a la empresa M Ltda. (Régimencomún gran contribuyente), neveras por valor de $14.000.000 ambas sistema inventario periódico
9- Pedro Pérez (régimen simplificado) le vendió a crédito a Jorge Molina (redimen simplificado) licuadoras por valor de $15.000.000. ambas sistema inventario periódico.
10- La empresa O Ltda. (gran contribuyente auto retenedor) le vendió a crédito a la empresa P Ltda. (Régimen común gran contribuyente)VHS por valor total de $15.000.000. ambas sistema inventario periódico.
11- La empresa Q Ltda. (gran contribuyente auto retenedor) le vendió a crédito a la empresa R Ltda. (gran contribuyente auto retenedor) electrodomésticos por valor de $17.000.000, ambas utilizan sistema inventario periódico.
12- Un régimen simplificado le compro a un régimen común, mercancías por valor de $1.000.000.
13- Unrégimen simplificado le compro $2.000.000 en mercancías a crédito a otro régimen simplificado. Este ultimo con un patrimonio bruto de $600.000.000.
14- Un régimen simplificado compro a crédito mercancías por valor de $1.000.000 a un régimen gran contribuyente.


SOLUCION


1- Los Tres S.A. Gran Contribuyente


|Cuenta |Código |Debe|Haber |
|  |  |  |  |
|Ventas |413536 |  |8,000,000 |
|IVA 16% |240501 |  |1,280,000 |
|Rte Fte 3,5% anticipado |1355 |280.000 |  |
|Clientes|130505 |9,000,000 |  |



Los Cinco Ltda. Régimen Común


|Cuenta |Código |Debe |Haber |
|  |  |  |  |
|Compras |620501 | 8.000.000 |...