EJERCICIOS CONCILIACION BANCARIA Y CAJA CHICA 1 1 1

EJERCICIOS CONCILIACIÓN BANCARIA

Ejercicio Nr. 1
El 1 de septiembre de 2007 la empresa Pavimentadora la Unión S.R.L. abrió una cuenta corriente en el Banco Consolidado. Al final del mes la empresa desea realizar la conciliación de su cuenta corriente para lo cual dispone de lo siguiente: 1) Movimiento del libro auxiliar de banco correspondiente al mes de septiembre y 2) Estado de cuenta enviadopor el banco correspondiente al mes de septiembre.

BANCO CONSOLIDADO
Cuenta corriente No. 001254719000
2007
Explicación
Debe
Haber
Saldo
Sept. 01
Depósito Nr. 1
10.000,00

10.000,00
Sept. 01
Cheque Nr. 001

5.000,00
5.000,00
Sept. 02
Depósito Nr. 2
34.000,00

39.000,00
Sept. 03
Cheque Nr. 002

10.800,00
28.200,00
Sept. 04
Depósito Nr. 3
140.000,00168.200,00
Sept. 04
Cheque Nr. 003

47.200,00
121.000,00
Sept. 07
Cheque Nr. 004

6.200,00
114.800,00
Sept. 10
Cheque Nr. 005

58.000,00
56.800,00
Sept. 10
Depósito Nr. 4
7.200,00

64.000,00
Sept. 15
Depósito Nr. 5
46.000,00

110.000,00
Sept. 17
Cheque Nr. 006

4.200,00
105.800,00
Sept. 21
Cheque Nr. 007

2.400,00
103.400,00
Sept. 22
Cheque Nr. 0082.800,00
100.600,00
Sept. 29
Depósito Nr. 6
27.000,00

127.600,00
Sept. 30
Depósito Nr. 7
60.000,00

187.600,00
Sept. 30
Cheque Nr. 009

4.600,00
183.000,00
Sept. 30
Cheque Nr. 010

6.800,00
176.200,00
Sept. 30
Cheque Nr. 011

7.200,00
169.000,00
Sept. 30
Cheque Nr. 012

2.900,00
166.100,00
Sept. 30
Cheque Nr. 013

42.900,00
123.200,00PAVIMENTADORA LA UNIÓN S.R.L.
Cuenta corriente No. 001254719000
2007
Explicación
Debe
Haber
Saldo
Sept. 01
Depósito Nr. 1

100.000,00
100.000,00
Sept. 02
Cheque Nr. 001
5.000,00

95.000,00
Sept. 02
Depósito Nr. 2

34.000,00
129.000,00
Sept. 04
Depósito Nr. 3

140.000,00
269.000,00
Sept. 06
N.D. 027 Cheque Devuelto
12.000,00

257.000,00
Sept. 10
Depósito Nr. 472.000,00
329.000,00
Sept. 11
Cheque Nr. 825
7.430,00

321.570,00
Sept. 12
Depósito Nr. 5

46.000,00
367.570,00
Sept. 15
N.C. 726 Giros descontados

79.000,00
446.570,00
Sept. 16
N.D. 996 Intereses del Descuento
2.800,00

443.770,00
Sept. 16
Cheque Nr. 005
58.000,00

385.770,00
Sept. 17
Cheque Nr. 006
4.200,00

381.570,00
Sept. 18
N.D. Emisión de Chequeras130,00

381.440,00
Sept. 19
Cheque Nr. 008
28.000,00

353.440,00
Sept. 25
N.C. 002 Transferencia de otros Bancos

55.000,00
408.440,00
Sept. 36
Depósito Nr. 6

27.000,00
435.440,00
Sept. 29
Cheque Nr. 011
7.200,00

428.240,00
Sept. 30
Cheque Nr. 010
6.800,00

421.440,00
Sept. 30
N.D. 997 Emisión de estado de cuenta
7,00

421.433,00
Sept. 30N.D. 998 Cuota por mantenimiento de cuenta
5,00

421.428,00
Sept. 30
N.C. Intereses ganados

553,00
421.981,00



Información adicional

1) El depósito No. 1 correspondiente a dinero que se tomó de caja para la apertura de la cuenta corriente, fue registrado en el banco por error.
2) El cheque No. 002 fue emitido por la empresa por Bs. 20.800 para pagarle una deuda a unproveedor.
3) El depósito No. 4 corresponde a un cobro que fue registrado en los libros de la empresa con error
4) El cheque No. 008 fue registrado en los libros del banco con error
5) El banco cargo por error a la cuenta de la empresa el cheque No. 825.
6) La N.C. 002 corresponde a una transferencia electrónica que realizó un cliente como anticipo a futuros trabajos que realizará a la empresa

SePide

a) Preparar la conciliación bancaria al 30-09-07
b) Realizar los asientos de diario necesarios al 31-09-07


Ejercicio No. 2
A continuación se presenta el movimiento de mayor de la cuenta Banco Canarias de la empresa Constructora Mérida C.A. para el mes de octubre, el estado de cuenta enviado por el Banco Canarias con el movimiento del mes de octubre y las operaciones pendientes que...