EL FRAUDE

MOLINERA DE MEXICO S.A. DE C.V.
PLANTA NAUCALPAN

GRUMA MÉXICO
ENERO 2012

ÍNDICE
1. Psicología del Defraudador

a)
b)
c)
d)
e)

Definiciones de fraude
Visión de la integridad personal
Elementos del Triangulo del Fraude
Causas de los Fraudes
Quienes cometen fraudes

PSICOLOGÍA
DEL DEFRAUDADOR

FRAUDE….DEFINICIÓN
Real Academia de la lengua.- Acción contraria a laverdad
y a la rectitud , que perjudica a la persona contra quién se
comete.

Código Penal.- Comete el delito de fraude quien
engañando a uno ó aprovechándose del error en
que éste se halle, se haga ilícitamente de una
cosa ó alcance un lucro indebido.
De lo anterior se desprende que los elementos que
se presentan en un fraude están, la maquinación, el
engaño, abuso de confianza, inducción alerror,
dolo, simulación etc.
VIDEO

FRAUDE OCUPACIONAL

Utilizar las funciones otorgadas en el puesto
dentro de la Empresa para obtener beneficios
indebidos mediante el abuso de recursos ó su
aplicación irregular

VISIÓN DE LA INTEGRIDAD
PERSONAL
20%
60%
20%

Tan Honesto de
acuerdo a la situación
Honesto
Deshonesto

Cuando sucede un fraude es muy común escucharcomentarios como:
“lo hubiera pensado de cualquier otro menos de ésta persona”, “fue un
error haberlo contratado” ó “RH no investigó adecuadamente su
historial”, la amenaza de un ilícito es tan grande como la Empresa lo
permita, la aplicación de un buen ambiente de control disminuye el
riesgo

ANTECEDENTES DE LOS
PERPETRADORES
Casos de estudio ACFE
Sin antecedentes
Con antecedentes
Cargos nocomprobados
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90%

La grafica confirma la visión de la integridad personal, en la mayoría de los casos los
perpetradores no contaban con antecedentes de irregularidades, se puede decir que
formaban parte del 60% de empleados que decidieron abusar de su puesto debido a
una conjugación de factores que influyeron en su comportamiento y que serán
explicadas másadelante.

ELEMENTOS DEL FRAUDE

Oportunidad

Triangul
o del
Fraude

Tipos de presión:





Financieras
Vicios ó adicciones
Relacionadas con el trabajo
Otras presiones

Presión

Racionalizaci
ón

PRESIONES FINANCIERAS






Avaricia
Vivir más allá de sus posibilidades
No ser sujeto de crédito
Perdidas financieras
Necesidades financieras inesperadas1.- Empleado se casa con la hija de un empresario y con el sueldo no puede darle el nivel de vida que llevaba
2.- Empleadas con recursos limitados en acuerdo disponen de dinero durante 2 años, realiza viajes al extranjero
3.- Empleado de nivel ejecutivo, se relaciona socialmente con Empresarios y trata de llevar el mismo nivel de vida
4.- La mamá de un empleado sufre una enfermedad querequiere de medicamento caro, dispone ilícitamente en 2
ocasiones para cubrir los gastos, al no haber supervisión continúa disponiendo de dinero.

VICIOS Y ADICCIONES





Alcohol
Drogas
Apuestas en Juegos
Relacionados con sexo y relaciones extramaritales

1.- Empleado con antigüedad de 20 años en la Empresa ,fingió un asalto para cubrir un desfalco de dinero
utilizados enapuestas de juego de billar
2.- Empleado con antigüedad de 5 años en la Empresa, fingió un asalto para ocultar disposiciones indebidas de
dinero utilizados en apuestas de carreras de caballos
3.- Empleado con antigüedad de 22 años en la Empresa, en contubernio con otros empleados crean empresas
que facturan servicios inexistentes a la Empresa. Las necesidades de dinero del Empleado se incrementaronal
divorciarse y salir a relucir que tenia otra familia, además de la actual.

RELACIONADAS CON
EL TRABAJO
Mientras las presiones financieras y vicios motivan la mayoría de los fraudes, algunas
personas los cometen para “estar a mano” con sus patrones, Factores como la Falta de
reconocimiento, descontento con sus jefes, sentirse explotado entre otros motiva muchos
fraudes.

Falta de...