El tipo penal de omisión de control

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EL TIPO PENAL DE OMISIÓN DE CONTROL
Juan Manuel Aza Murcia
Desde el punto de vista de la prevención general como fin de la pena, evitar que las personas en las que recae la calidad de sujetos activos cualificados, con el fin de ocultar o encubrir el origen ilícito de los dineros provenientes de las ganancias de la comisión del delito de lavado de activos, y por lo tanto de los delitossubyacentes, omitan el cumplimento de los mecanismos de control establecidos a lo largo y ancho del ordenamiento jurídico Colombiano tendientes a no permitir la circulación de dichos bienes por los caudales de las instituciones financieras o cooperativas que ejerzan actividades de ahorro y crédito.
Es importante de entrada determinar, que la categorización de ilícito del dinero, hace referencia acuando este ha sido “construido” por decirlo de alguna manera, con la comisión del delito de lavado de activos, así lo dispuso la Honorable Corte Suprema de Justicia en decisión del 27 de octubre de 2004, con ponencia del doctor Sigifredo Espinosa Pérez, afirmando:
“Pues bien, la conducta punible de omisión de control descrita en el Art. 325 del C. Penal, debe ser examinada, cuando de su imputaciónse trata, en el contexto del tipo penal de lavado de activos definido en el Art. 313 (sic) de la Ley 599 de 2000, adicionado en su inciso 1º por el Art. 8º de la Ley 747 de 2002-, conclusión que deviene de una interpretación sistemática y teleológica de ambos preceptos, como quiera que el delito de omisión de control quedó inserto en el capítulo que reprime el lavado de activos como comportamientoque atenta contra el orden económico social, cuyo objeto material es el encubrimiento u ocultamiento del origen ilícito de los bienes provenientes del blanqueo de capitales”.
MODIFICACIONES NORMATIVAS
El tipo penal de Omisión de control, nació a la vida jurídico penal en el año 1997 cuando el legislador por medio de la ley 365 en su artículo 9º adicionó el Título VII del Libro II del CódigoPenal de 1980 y dispuso que este tendría un Capítulo Tercero denominado "Del lavado de Activos", tipificando entonces como delito, la conducta de un sujeto activo cualificado que ejerza sus funciones en una institución financiera o cooperativa de ahorro y crédito, consistente en omitir el cumplimiento de los mecanismos de control que fueron establecidos por el decreto 663 de 1993 para evitar elocultamiento o encubrimiento de dinero de origen ilícito, pasando entonces esta conducta de omisión de ser objeto meramente de sanción administrativa, a ser un conducta sujeta de reproche y sanción penal.

Posteriormente, la ley 599 de 2000 en su artículo 325 continuó con la existencia de dicho tipo penal, pero en observancia a las recomendaciones de la doctrina modificó lo dispuesto en la ley365 del 97, primero en referencia a que dispuesto que las entidades señaladas como posibles focos de nacimiento del delito serían las instituciones financieras o las cooperativas de que ejerzan de ahorro y crédito, es decir, no solamente las cooperativas cuya denominación sea la de ahorro y crédito sino además las cooperativas que sin tener esta denominación ejerzan dichas funciones. Por otraparte, en lo atinente a los sujetos activos de la conducta que en principio eran “ el empleado” y el “directivo”, en primer lugar, modificó la expresión “directivo” por la de “director”, en el entendido de que el “directivo” a pesar de ser un alto ejecutivo de la entidad no deja por esto de ser un empleado de la misma, y en segundo lugar, al establecer como posible sujeto activo del punible al“director”, disponiendo con esto que los miembros de las juntas directivas de las entidades financieras, quienes no son empleados de la entidad pero si pueden ser accionistas, pudiesen ser autores del ilícito.

Además de esta modificación hecha a la ley 365, la ley 599 introdujo modificaciones respecto a las entidades a las cuales deberían pertenecer dichos sujetos y además y siendo este un punto a...
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