Empresario

1. La empresa Semestre LTDA., dentro de su objeto social esta la fabricación y comercialización de Equipos de Cómputos, así mismo se dedica a brindar a asesorías de su actividad (Mantenimiento einstalaciones). La entidad le informa que a corte 31/12/09 el total de ingresos producto de las actividad de comercialización asciende a $88.785.600. Ingresos por diferencia en cambio $745.000. Ingresospor concepto de dividendos recibidos por inversión la suma de $9.150.000 de los cuales el 100% están gravados. Así mismo obtuvo una donación en dinero de la empresa IMPORTS.A., por valor de$12.812.000. la empresa además le informa que en la misma vigencia realiza las siguientes transacciones:

a. Cancela la suma de 31.410.000 en salarios, en los cuales están incluidos los pagos al sistema deseguridad social, la empresa solicito el paz y salvo de iss, pensiones, aportes parafiscales y les fueron entregados.

b. La empresa cancelo en impuesto de industria y comercio para lavigencia de 2007, la suma de $1.210.000 los cuales corresponden a impuestos cancelados producto a las actividades que realiza. De igual manera la empresa causo el industria y comercio para la vigencia 2009,por valor de $2.741.000.

c. Causó Arrendamiento de las oficinas, la suma de $16.520.000, en la vigencia 2009. A corte 31/12/2009 no ha cancelado.

d. En la empresa se encuentran unosgastos diversos que ascienden a $2.658.450 de los cuales el 35% cumplen la condición para ser deducido en la declaración de renta. Dichos gastos se realizaron en la vigencia 2009.

e. La empresadecidió efectuar una donación por valor de $4.987.000 a la Comunidad Franciscana Provincia de la Santa Fe. La cual es una entidad religiosa., El valor fue entregado mediante un cheque. La donación serealizo el 12/09/2008. Y en la cual le certificaron la donación recibida.

f. El Gravamen a los Movimientos financieros asciende a $1.458.000. para la vigencia 2009

g. Le practicaron por...