Ensayos

OPERAR
PROCEDIMIENTOS
PARA EL
CONTROL DE
EFECTIVO

¿QUÉ ES Y PARA QUÉ TE SIRVE?

Resuelve las siguientes cuestiones:
•
¿Sabes cuáles son los elementos que debes considerar para operar procedimientos de control
de efectivo?
•

¿Qué importancia tiene operar procedimientos para controlar efectivo?

Como hemos comentado anteriormente en la actualidad las empresas tienen comofinalidad generar flujos
de efectivo y como consecuencia obtener un crecimiento ascendente, este tipo de objetivos solo se
podrán llevar a cabo si tienen un adecuado procedimiento de para operar efectivo, que les permita tener
el control de las operaciones relacionadas con efectivo.
Dentro de los procedimientos más utilizados para operar efectivo podemos mencionar el arqueo de caja
que va enfocado alcontrol del efectivo físico y por otro lado la elaboración de conciliaciones bancaria que
se utiliza para controlar y administrar el dinero en bancos.
La importancia de establecer y supervisar los procedimientos de operar efectivo es salvaguardar los
activos mas líquidos de una organización.
Este módulo te ayudará a conocer los principales procedimientos para salvaguardar el efectivo en cajay
bancos así como fomentar la eficiencia de operaciones y adhesión a la política administrativa de cualquier
empresa.
Tu puedes ser parte del personal que garantice la vida de las empresas ¡prepárate! para controlar el
efectivo a través de la cuenta de caja y bancos.

Operar procedimientos para el control de caja.
¿En dónde se puede aplicar?
El operar procedimientos para controlarefectivo se debe aplicar en todas las entidades económicas en
las cuales tengan operaciones en efectivo con un tercero o de manera interna en una organización. Esta
actividad corresponde principalmente al departamento de tesorería en empresas grandes o al
departamento de administración de entidades medianas y pequeñas. Por tal motivo la aplicación de
controles para tener una buena administración delefectivo podemos afirmar es de aplicación general.
Para poder operar procedimientos de control de efectivo es necesario conocer los conceptos generales
que se mencionan en la unidad, para lo cual ponemos las definiciones para poder tener una idea
general de los conceptos que desde el punto contable se considera.

Caja.
Representa pequeñas sumas de dinero de curso legal o su equivalente,propiedad de una empresa con
que cuentan para realizar operaciones de menor cuantía.

En la actualidad por disposiciones fiscales las operaciones que realiza una empresa en efectivo no debe
exceder de $2,000 00/MN, razón por la cual las operaciones de caja son todas aquellas operaciones que
únicamente se realizan al contado riguroso.

Cuando se exceda de lo establecido se deberá extender uncheque nominativo.
Es importante mencionar que todas las entradas de efectivo se deben depositar de manera diaria al banco.
Efectivo.

El efectivo se considera el dinero disponible para hacer frente a situaciones comerciales de la empresa.
Operaciones de Caja General son:
Los procedimientos que actualmente se emplean en las empresas para controlar su efectivo es mediante la
creación de unfondo fijo de caja o fondo variable de caja las cuales se consideran que son subcuentas de
la cuenta de caja.
Fondo Fijo de Caja
Las operaciones comerciales de poca cuantía que realizan las entidades económicas generalmente se
llevan a cabo en efectivo y la forma de establecer control de estas operaciones se realizará mediante el
establecimiento de un fondo fijo de caja el cual se define de lasiguiente forma:
Fondo Fijo
Sumas de dinero que establecen las empresas proveniente de bancos de sus cuentas bancarias para
atender pagos de gastos menores y son repuestos periódicamente.

Fondo Variable
De igual forma que el anterior representa sumas de dinero que establecen par cubrir los gastos de las
empresas de manera recurrente, sin embargo, en este tipo de fondo el tesorero tiene...