Esquema de auditoria o examen especial
Páginas: 2 (325 palabras)
Publicado: 1 de octubre de 2010
ESQUEMA DEL PLAN ESPECIFICO DE AUDITORIA O EXAMEN ESPECIAL
INFORMACION GENERAL:
1. MOTIVO DEL EXAMEN, por que motivo se realizar tal o cual examen, indicar la razón, puede ser por una falenciao problemas, como por denuncias respecto a ciertas fallas, etc.
2. OBJETIVOS DEL EXAMEN, que se pretende alcanzar con el examen o auditoría, los posibles, fraudes, errores y detecciones.
3.ALCANCE DEL EXAMEN, durante que período se realizará el examen o auditoría.
4. IDENTIFICACIÒN DE LA ENTIDAD EXAMINADA O AUDITADA, es decir, razón social, ruc, dirección, horario de trabajo,teléfonos, dirección electrónica, etc.
5. BASE LEGAL, tomando de la constitución o Registro oficial según la entidad.
6. ORGANIZACIÓN como esta estructurada la entidad en sus niveles, directivo,ejecutivo, apoyo, operativo y de asesoría.
7. OBJETIVO DE LA ENTIDAD, tomado del contrato de constitución de la entidad o del registro oficial cuando fue creada.
8. FUNCIONARIOS PRINCIPALES DE LAENTIDAD, detallando, cargo, nombres y apellidos completos, cedula de identidad, período de gestión entre lo mas importante.
9. RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO, de acuerdo a laevaluación describir si la entidad se encuentra en un nivel de riesgo: moderado, bajo o alto igual si su nivel de confianza es moderado, alto o bajo.
10. DISTRIBUCION DEL TRABAJO, Mencionar el equipode auditores, incluyendo el jefe y los auditores séniores.
11. TIEMPO ESTIMADO PARA EJECUTAR LA AUDITORIA, señalar el tiempo estimado para las labores de auditoría en días/hombre laborables.12. RECURSOS A UTILIZARSE, describir iniciando desde el talento humano, dando el nombre del jefe del equipo de auditoría y de los auditores sénior, luego detallando los materiales a utilizar desde unborrador hasta un computador puede ser
13. ESTRUCTURA DEL INFORME, detallando que la misma contendrá, comentarios, conclusiones y recomendaciones.
14. DISTRIBUCIÒN DEL INFORME
Indicando a...
INFORMACION GENERAL:
1. MOTIVO DEL EXAMEN, por que motivo se realizar tal o cual examen, indicar la razón, puede ser por una falenciao problemas, como por denuncias respecto a ciertas fallas, etc.
2. OBJETIVOS DEL EXAMEN, que se pretende alcanzar con el examen o auditoría, los posibles, fraudes, errores y detecciones.
3.ALCANCE DEL EXAMEN, durante que período se realizará el examen o auditoría.
4. IDENTIFICACIÒN DE LA ENTIDAD EXAMINADA O AUDITADA, es decir, razón social, ruc, dirección, horario de trabajo,teléfonos, dirección electrónica, etc.
5. BASE LEGAL, tomando de la constitución o Registro oficial según la entidad.
6. ORGANIZACIÓN como esta estructurada la entidad en sus niveles, directivo,ejecutivo, apoyo, operativo y de asesoría.
7. OBJETIVO DE LA ENTIDAD, tomado del contrato de constitución de la entidad o del registro oficial cuando fue creada.
8. FUNCIONARIOS PRINCIPALES DE LAENTIDAD, detallando, cargo, nombres y apellidos completos, cedula de identidad, período de gestión entre lo mas importante.
9. RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO, de acuerdo a laevaluación describir si la entidad se encuentra en un nivel de riesgo: moderado, bajo o alto igual si su nivel de confianza es moderado, alto o bajo.
10. DISTRIBUCION DEL TRABAJO, Mencionar el equipode auditores, incluyendo el jefe y los auditores séniores.
11. TIEMPO ESTIMADO PARA EJECUTAR LA AUDITORIA, señalar el tiempo estimado para las labores de auditoría en días/hombre laborables.12. RECURSOS A UTILIZARSE, describir iniciando desde el talento humano, dando el nombre del jefe del equipo de auditoría y de los auditores sénior, luego detallando los materiales a utilizar desde unborrador hasta un computador puede ser
13. ESTRUCTURA DEL INFORME, detallando que la misma contendrá, comentarios, conclusiones y recomendaciones.
14. DISTRIBUCIÒN DEL INFORME
Indicando a...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.