estado de flujo de efectivo





UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE GUTIERREZ ZAMORA

TECNICO SUPERIOR UNIVERSITARIO EN CONTADURIA

DOCENTE: BLANCA YESENIA ARCOS AVILA

MATERIA: CONTABILIDAD SUPERIOR

ALUMNA: KARINA MARTINEZ HERRERATAREA: FLUJO DE EFECTIVO

FECHA: 25 DE JULIO DEL 2015

PLAN DE ARROYOS ATZALAN VERACRUZ



FLUJO DE EFECTIVO
¿QUÉ ES EL FLUJO DE EFECTIVO?
Es un estado financiero proyectado de las entradas y salidasde efectivo en un periodo determinado. Se realiza con el fin de conocer la cantidad de efectivo que requiere el negocio para operar durante un periodo determinado (semana, mes, trimestre, semestre,año).Un problema frecuente en las pequeñas empresas es la falta de liquidez para cubrir necesidades inmediatas, por lo que se recurre frecuentemente a particulares con el fin de solicitar préstamos acorto plazo y de muy alto costo. Una forma sencilla de planear y controlar a corto y mediano plazo las necesidades de recursos, consiste en calcular el flujo de efectivo de un negocio. El flujo deefectivo permite anticipar: Cuándo habrá un excedente de efectivo, y tomar la decisión del mejor mecanismo de inversión a corto plazo. Cuando habrá un faltante de efectivo, y tomar a tiempo las medidasnecesarias para definir la fuente de fondeo que puede ser: recursos del propietario o, en su caso, iniciar los trámites necesarios para obtener préstamos que cubran dicho faltante y permitan la operacióncontinua de la empresa. Cuándo y en qué cantidad se deben pagar préstamos adquiridos previamente. Cuando efectuar desembolsos importantes de dinero para mantener en operación a la empresa. De cuántose puede disponer para pagar prestaciones adicionales a los trabajadores (corno aguinaldos, vacaciones, reparto de utilidades, etcétera).De cuánto efectivo puede disponer el empresario para sus asuntospersonales sin que afecte el funcionamiento normal de la empresa.
¿COMO SE ELABORA EL FLUJO DE EFECTIVO?
Para empezar se sugiere preparar el flujo de efectivo en forma semanal, luego a un mes o...