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CODIGO 110505 130505 120525 143501 170525 250501 261005 238095 210510 150405 151605 159205 212515 251005 158405 171004 271501 280510 311505 330505 360505 SUMAS IGUALES Efectivo Cuentas por cobrar

CUENTA

VALOR $ 940.000 $ 1.200.000 $ 200.000 $ 3.500.000 $ 500.000 $ 132.000 $ 20.000 $ 2.580.000 $ 1.300.000 $ 2.000.000 $ 4.000.000 $ 200.000 $ 4.000.000 $ 328.000 $ 2.400.000 $ 120.000 $ 850.000$ 150.000 $ 3.000.000 $ 300.000 $ 2.000.000 $ 14.860.000 $ 14.860.000

CARÁCTER D D D D D C C C C D D C C C D D C C C C C

Inversiones realizables Inventario de mercancías Arrendamientos pagados por anticipado Sueldos por pagar Prestaciones Sociales por pagar Cuentas por pagar Obligaciones financieras Terrenos Construcciones y Edificaciones Depreciación acumulada de edificios ObligacionesHipotecarias Cesantías Consolidadas Semovientes Cargos Diferidos Intereses recibidos por anticipado Anticipos por pagar Capital Social Reserva Legal Utilidad del ejercicio

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 110505 Efectivo 120525 Inversiones realizables 130505 Cuentas por cobrar 143501 Inventario de mercancías TOTAL ACTIVO CORRIENTE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 150405 Terrenos 151605 Construcciones yEdificaciones 158405 Semovientes 159205 Depreciación acumulada de edificios TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO ACTIVOS DIFERIDOS 170525 Arrendamientos pagados por anticipado 171004 Cargos Diferidos TOTAL ACTIVO DIFERIDO $ 940.000 $ 200.000 $ 1.200.000 $ 3.500.000 $ 5.840.000

$ 2.000.000 $ 4.000.000 $ 2.400.000 ($ 200.000) $ 8.200.000

$ 500.000 $ 120.000 $ 620.000

TOTAL ACTIVO PASIVO
PASIVOCORRIENTE 210510 Obligaciones financieras 238095 Cuentas por pagar 250501 Sueldos por pagar 251005 Cesantías Consolidadas TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO A LARGO PLAZO 212515 Obligaciones Hipotecarias TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO

$ 14.660.000

$ 1.300.000 $ 2.580.000 $ 132.000 $ 328.000 $ 4.340.000

$ 4.000.000 $ 4.000.000

PASIVOS ESTIMADOS 261005 Prestaciones Sociales por pagar TOTAL PASIVOSESTIMADOS PASIVO DIFDERIDO 270505 Intereses recibidos por anticipado TOTAL PASIVO DIFERIDO OTROS PASIVOS 280510 Anticipos por pagar TOTAL OTROS PASIVOS

$ 20.000 $ 20.000

$ 850.000 $ 850.000

$ 150.000 $ 150.000

TOTAL PASIVO PATRIMONIO
311505 330505 360505 Capital Social Reserva Legal Utilidad del ejercicio

$ 9.360.000

$ 3.000.000 $ 300.000 $ 2.000.000

TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOMAS PATRIMONIO Contabilización de Ajustes
1. Las Cesantías consolidadas deben ajustarse en un 20% más.
251005 510530 2. Cesantías Consolidadas Cesantías $ $

$ 5.300.000 $ 14.660.000

65.600 C 65.600 D

De los intereses recibidos por anticipado falta causar la suma de $350.000 110505 Intereses $

350.000 D

270505

Intereses recibidos por anticipado

$

350.000 C

3. De lasobligaciones hipotecarias a cinco años, en el presente año vencen los dos primeros semestres de la obligación. NO HAY CONTABILIZACION ALGUNA, SOLO RECLASIFICACION 4. Causar arrendamiento por anticipado por valor de $250.000 170525 Arrendamientos pagados por anticipado 110505 Caja General

$ $

250.000 D 250.000 C

5.

No se causó la depreciación del presente año por valor de $200.000 159205Depreciación acumulada de edificios $ 516005 Depreciación $ Contabilizar la provisión de impuesto de renta por valor de $900.000 261505 Pasivos estimados Renta y Complementarios $ 540505 Impuesto de Renta y Complementarios $

200.000 C 200.000 D

6.

900.000 C 900.000 D

Nuevo balance
AJUSTES

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 110505 Efectivo 120525 Inversiones realizables 130505 Cuentas porcobrar 143501 Inventario de mercancías TOTAL ACTIVO CORRIENTE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 150405 Terrenos 151605 Construcciones y Edificaciones 158405 Semovientes $ 940.000 $ $ 200.000 $ 1.200.000 $ 3.500.000 $ 5.840.000 $

DEBITO 350.000 $

CREDITO 250.000 $ $ $ $ 250.000 $

SALDO 1.040.000 200.000 1.200.000 3.500.000 5.940.000

350.000 $

$ 2.000.000 $ 4.000.000 $ 2.400.000

$ $ $...
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