Estudio financiero

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Programa Máster en Dirección de Empresas Martes, 05 de Junio del 2012

Iniciativa Empresarial –Business Plan Coronado Pais Natalie
Guzmán Velásquez Paúl
Silva Prado Marco Antonio

ANÁLISIS FINANCIERO
Nuestro proyecto de inversión planea brindar un servicio de inspección técnica vehicular. Este servicio es ofrecido al público objetivo a un precio de S/.20. Asimismo seha estimado brindar el servicio a 37500 clientes al año. Por su parte, a medida que vayan los operarios y trabajadores asentándose en el trabajo, la curva de aprendizaje será favorable lo cual incurrirá en disminuir los tiempos de atención, por lo tanto, se incrementarán las unidades atendidas en el tercer año en 5% y 10% en el quinto año con respecto al 3° (el horizonte de planeación del proyectoserá a 5 años).
Los costos de MOD para el servicio ascienden a S/.7. La adquisición e instalación de los equipos esta valorizada en S/.30390 (la vida útil de las mismas será 10 años y se aplicará un método lineal en la depreciación). El precio del mobiliario y accesorios de oficina será de S/.10000 (su vida útil será de 10 años).
Los gastos pre-operativos serán de S/.500. Además, se hacalculado, gracias a datos del sector, un capital de trabajo equivalente al 5% del incremento del total de ventas (30% Insumos de Oficina y 70% para MOD).
El valor de Liquidación de los equipos se estima en S/.10000 incluyendo IGV. También se recuperará el capital de trabajo invertido (el moviliario no tendrá valor de rescate).
El alquiler de la planta junto con las oficinas será de S/.2000. A su vez,los gastos de servicio de la planta ascenderán a S/.2000. Los sueldos de los empleados son estimados en el siguiente cuadro:
Puesto (cantidad) | Requisitos | Salario | Salario total |
Gerencia, Administración (3) | Estudios secundarios, técnicos, universitarios. Los emprendedores | S/.3000 | S/.9000 |
Ingeniero Inspector (1) | Estudios superiores de universidad. Ing. MecánicoEléctrico con experiencia | S/.2500 | S/.2500 |
Recepcionista o Secretaria (1) | Estudios superiores de secretariado. | S/.1000 | S/.1000 |
Contador (1) | Servicio terciarizado | S/.2000 | S/.2000 |
Operarios (3) | Estudios técnicos en mecánica automotriz con experiencia. | S/.1000 | S/.3000 |
Digitadores (3) | Estudios superiores secundarios y con experiencia. | S/.750 |S/.2250 |
Limpieza (1) | Estudios secundarios concluidos | S/.500 | S/.500 |
Seguridad (2) | Servicio terciarizado | S/.1000 | S/.2000 |
| | TOTAL | S/. 22,250.00 |

Cabe resaltar que el personal contratado por la empresa ganará 14 sueldos al año. La suma de MOD al año es S/.311500.
La tasa impositiva es de 30% y el IGV es 18%. La inversión se planea financiar en un 40% condeuda y el restante con aporte de capital propio. Los términos de la deuda serán pagos vencidos, constantes y anuales a una tasa de 20% durante 5 años. Para el cálculo del costo propio (Ke) se ha considerado utilizar el método de la prima subjetiva y se ha considerado que ésta fluctúa alrededor de 15%. Por su parte, la tasa pasiva segura que se puede obtener bordea el 5%.
INVERSIONES:INVERSIONES AÑO 0 | | | |
| INVERSIONES S/IGV | IGV | INVERSIONES C/IGV | LIQUIDACIÓN S/IGV | IGV | LIQUIDACIÓN C/IGV |
GPO | 500 | 0 | 500 | 0 | 0 | 0 |
| | | |   | |   |
ACTIVO FIJO | | | |   | |   |
Máquina | 25,754.2 | 4,635.8 | 30,390.0 | 8,474.6 | 1,525.4 | 10,000.0 |
Mobiliario | 8,474.6 | 1,525.4 | 10,000.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
| | | |   | |   |
CAPITAL DE TRABAJO |35,783.9 | 1,716.1 | 37,500.0 | 45,266.6 | 2,170.9 | 47,437.5 |
Insumos de Of. 30% | 9,533.9 | 1,716.1 | 11,250.0 | 12,060.4 | 2,170.9 | 14,231.3 |
MOD 70% | 26,250.0 | 0.0 | 26,250.0 | 33,206.3 | 0.0 | 33,206.3 |
| | | |   | |   |
TOTAL | 70,512.7 | 7,877.3 | 78,390.0 | 53,741.2 | 3,696.3 | 57,437.5 |

VARIACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO |
PERÍODO | 2 | 4 |
VARIACIÓN VENTAS |...
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