Estudio socioecomico para un proyecto de negocio

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ESTUDIO ECONÓMICO

Contenido

Costos de producción

Presupuesto de costos de producción

Consumo de agua

Combustibles

Mantenimiento

Costo de control de calidad

Cargos por depreciación

Presupuesto de costos de producción

Presupuesto de costos de administración

Presupuesto de gastos de venta

Costos totales de producción

Costo total de operación de la empresaInversión inicial en activo fijo y diferido

Terreno y obra civil

Activo diferido

Depreciación y amortización

Determinación de la TMAR de la empresa y la inflación considerada

Determinación del capital de trabajo

Financiamiento de la inversión

Determinación del punto de equilibrio o producción mínima económica

Determinación de los ingresos por ventas sin inflación

Balancegeneral inicial

Determinación de los estados de resultados pro-forma

Estado de resultados sin inflación, sin financiamiento y con producción constante (miles de pesos)

Estado de resultados con inflación, sin financiamiento y con producción constante

Estado de resultados con inflación, con financiamiento y con producción constante

Posición financiera inicial de la empresaCronograma de inversiones

COSTOS DE PRODUCCIÓN

La planta productora de mermelada de fresa está planeada, hasta ahora, para laborar un turno de trabajo, por lo que queda abierta la posibilidad de que funcione hasta por dos e incluso tres turnos diarios. Tomando en cuenta los resultados del estudio de mercado y considerando que la marca y una parte del producto (la mermelada para diabéticos) sonnuevos, se planea en primera instancia laborar un turno durante los tres primeros años, y elevar la jornada a dos turnos de trabajo los últimos dos años en el horizonte de análisis, como se muestra en la siguiente tabla

|Periodo anual |Producción anual |Aprovechamiento |
| |(toneladas) |de la capacidad |
|8 |1050 |33% |
|9 |1 050 |33% |
|10 |1 050 |33% |
|11 |2 100 |67% |
|12 |2 100 |67% |

Presupuesto de costos de producciónEl costo de producción está conformado por todas aquellas partidas que intervienen directamente en producción:

Costo de materia prima

|Materia prima |Cantidad |Consumo diario |Costo |Consumo |Costo total |
| |por lote (kg) |en 7 lotes (kg) |pesos/kg |anual (kg) |anual |
|| | | | |en pesos |
|Ácido cítrico |0.1 |0.7 |250.0 |210 |52 500 |
|Pectina |10.0 |70.0 |220.0 |21 000 |4 620 000 |
|Azúcar |100.0|700.0 |4.8 |210 000 |1 008 000 |
|Fresa |213.0 |1 491.0 |8.0 |447 300 |3 578 400 |
| | | | |Total |9 295 650 |

Nota: Se toma como base de cálculo la cantidad total deproducto que se pretende vender y el balance de materia prima mostrado en el estudio técnico. Se ha dicho que el 5% de la producción será de mermelada dietética y el 95% de mermelada normal. Estrictamente, la tabla de materia prima debería contener, además del azúcar, un edulcorante distinto, tal como el aspartame o la fructuosa, pero por razones de simplicidad, en lo sucesivo se considerará que el...
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