Evaluacion De Riesgos

Páginas: 6 (1275 palabras) Publicado: 9 de julio de 2012
Evaluación de Riesgos

Este cuestionario complementa al de Investigación preliminar de un proyecto y está diseñado para cumplir con las disposiciones de los boletines de normas de auditoría No. 3020 en su parte relativa a la aceptación de clientes y No. 3050 en la sección de evaluación preliminar y tiene como finalidad ayudarnos a conocer el nivel de riesgo que implica un proyecto deauditoría en una entidad que solicita por primera vez nuestros servicios, documentando asimismo las consideraciones que nos llevaron a la conclusión que corresponda.

Debe ser resuelto por el auditor encargado de la investigación preliminar del proyecto, generalmente socio o gerente de la firma y de juzgarse necesario, puede recurrirse al apoyo y opinión de un especialista del tipo de negocio o actividadde que se trate, así como a solicitar información de abogados, cámaras, asociaciones, bancos, etc., y en su caso, del auditor predecesor, a fin de tener los mejores elementos de juicio.

Es indispensable su resolución completa, así como las firmas del gerente y socio a cargo del proyecto y según políticas de la firma, de un socio alterno que manifieste su acuerdo, antes de aceptardefinitivamente un proyecto de auditoría.
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2. Identificación del proyecto


| |Respuesta y comentarios |
|2.1. Nombre de la entidad |Distribuidora de Barnices S.A de C.V ||2.2. Servicios que solicita |Dictamen de Estados Financieros |
|2.3. Fechas o periodos a revisar |Ejercicio 2010 |
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3. Situación financiera


|Los siguientes puntos deben evaluarse exclusivamente por el socio o gerente acargo del proyecto, como |
|producto de sus propias investigaciones y expresando su punto de vista según su leal saber y entender. En |
|todos los casos que juzgue conveniente, deberán prepararse notas o memoranda explicativos y acompañar |
|copia de la documentación que apoye sus apreciaciones sobre el nivel de riesgo del proyecto. |

||RIESGO |
|FACTORES DE RIESGO |ALTO |MEDIO |BAJO |N/A |
|3.2. ¿Se observa incumplimiento generalizado o notoria | | |X | |
|impuntualidad en el pago de sus obligaciones? | | | | ||3.3. ¿Planes de expansión, adquisiciones y nuevos | | |X | |
|productos que rebasen su capacidad financiera y | | | | |
|administrativa actual? | | | | |
|3.4. ¿Fusiones, escisiones, reestructuraciones y contratos|| | |X |
|importantes en el corto plazo? | | | | |
|3.5. ¿Insuficiente aportación de capital por los | | |X | |
|propietarios, para las necesidades del negocio? | | | | |
|3.6. ¿Retiro de...
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