Evaluacion y calificacion de cartera

INDICE
PAG
1. CONSIDERACIONES GENERALES Y DEFINICIONES............................ 3
1. Estrategias, políticas y procedimientos para la gestión de la cartera de créditos……………………………………………………. 3
2. Sistemas de evaluación……………………………………………… 3
3. Definiciones……………………………………………………………. 4
2. EVALUACIÓN Y CALIFICACIÓN DE CARTERA…………………………. 6
1.Alcance………………………………………………………………….. 6
2. Tipos de crédito……………………………………………………….. 6
2.2.1. Crédito comercial……………………………………………… 6
2.2.2. Crédito hipotecario de vivienda…………………………… 6
2.2.3. Crédito de consumo………………………………………….. 7
2.2.4. Microcrédito……………………………………………………. 7
2.3. Categorías de calificación por tipos de crédito……………………. 7
2.4.Periodicidad………………………………………………………………. 8
2.5. Evaluación y calificación de deudores con créditos comerciales 8
2.5.1. Categoría Criterios de calificación…………………………. 8
2.6. Evaluación y calificación de deudores con créditos hipotecarios de vivienda……………………………………………………………………. 10
2.6.1. Categoría Criterios de calificación………………………….. 11
2.7.Evaluación y calificación de deudores con créditos de consumo y microcréditos………………………………………………………………. 11
2.7.1. Categoría Criterios de calificación…………………………. 11
2.8. Evaluación y calificación de deudores con créditos reestructurados
2.9. Tratamiento contable de la cartera…………………………………….. 12
3. RÉGIMEN DE PREVISIONES……………………………………………………. 12
3.1. Previsionesespecíficas………………………………………………….. 12
3.1.1. Previsiones específicas para créditos con garantías auto liquidables………………………………………………………… 14
3.1.2. Previsiones específicas para créditos con garantías hipotecarias………………………………………………………. 14
3.2. Previsión genérica para créditos comerciales………………………. 15
3.3. Previsión genérica para créditos hipotecarios de vivienda, consumo ymicrocrédito………………………………………………………………. 16
3.4. Previsión genérica para créditos de empresas reestructuradas.. 20
3.5. Política de recalificación de deudores y uso de previsiones específicas…………………………………………………………………. 20
3.6. Previsión cíclica…………………………………………………………... 20
3.7. Previsión cíclica para créditos comerciales………………………… 21
4. RESPONSABILIDADES…………………………………………………………… 211. Responsabilidades del Directorio……………………………………. 21
2. Responsabilidad del auditor externo………………………………… 22
3. Seguimiento de las empresas reestructuradas……………………. 23
4. ACCIONES JUDICIALES……………………………………………………...... 23
1. Inicio de Acciones Judiciales…………………………………………. 23
2. Acciones extrajudiciales………………………………………………... 23
3. Información para la Junta Ordinaria deAccionistas……………... 24
4. Informes de los abogados……………………………………………… 24
5. CASTIGO DE CRÉDITOS Y REGISTRO EN CUENTAS DE ORDEN……… 24
1. Efecto del castigo de créditos………………………………………… 24
2. Autorización………………………………………………………………. 25
3. Procedimiento para el castigo de créditos…………………………. 25
4. Tratamiento de las quitas y condonaciones……………………….. 26
6.GARANTÍAS…………………………………………………………................... 26
1. Aspectos generales……………………………………………………… 26
2. Garantías reales………………………………………………………….. 26
7. OTRAS DISPOSICIONES……………………………………………………….. 28
1. Aspectos generales……………………………………………………… 28
2. Garantías reales…………………………………………………………... 28
ANEXOS………………………………………………………………………………… 30
1. CONSIDERACIONES GENERALES Y DEFINICIONES

1. Estrategias,políticas y procedimientos para la gestión de la cartera de créditos.-
La cartera de créditos es el activo más importante de las Entidades de Intermediación Financiera (E.I.F.), debido a que constituye la principal fuente generadora de ingresos, por lo que las operaciones de crédito deben sustentarse adecuadamente en análisis objetivos de riesgo y realizarse de...